福建農林大學經濟與管理學院（旅遊學院）
實習報告
專業年級 2006級金融學
姓名張素梅
學號 061471040
實習型別金融學專業課程實習
實習單位中信銀行福州分行華林支行
實習時間 2009.1.5-——2009.1.11
指導老師孫琴月副教授
成績 2023年1月15日
課程實習報告
實習目的：
為更好的掌握金融學的知識充分的把所學的知識運用到現實生活中去，加強理論與實踐的有效結合，更加深刻的理解對所學知識，增長和擴充知識面，增加對社會的接觸，我在中信銀行福州分行華林支行進行畢業實習。希望通過本次實踐，能使自己對專業技能進一步的了解，能為自己積累一些寶貴的經驗，為畢業後能快速地融入社會打下堅實的基礎。
實習時間：2009.1.5-——2009.1.11
實習單位：中信銀行福州分行華林支行
一、 中信銀行福州分行華林支行簡介
中信銀行福州分行華林支行是中信銀行的乙個區域性分行.自2023年4月開業以來，我行遵循「穩步發展,爭創一流」發展方針，立足與國際銀行經營模式接軌，堅持高起點經營,高效率管理,高水準服務，努力構建「精品銀行」的良好形象，主要業務有人民幣存款,貸款,結算,貼現業務；匯兌,旅行支票,信用卡業務；**收付和財產保管業務；經濟擔保和信用見證業務；經濟諮詢業務；外匯存款,匯款,放款,擔保業務；在境內外發行或**發行外幣有價**；**,非**結算；外幣票據的承兌和貼現,買賣或**買賣及外幣有價**；外幣兌換；出口信貸等。
二、實習的主要工作內容
在中信銀行福州分行華林支行的信貸部實習的主要工作有：參與銀行一些資料的整理，還有就是在和大堂經理櫃檯前，參觀一些存貸款的業務操作，還有就是和與信貸人員一起到企業進行信貸的貸前調查工作。學習了中信銀行福州分行華林支行的信貸部信貸授信審批的流程，以及貸後的監督預警工作。
在整個實習的過程中印象最深刻的就是對授信企業貸前的調查。在我實習期間剛好碰上對xx鋼鐵股份****3000萬元專項額度授信的調查及產品開發這個專案。
信用風險管理業已成為商業銀行所面臨的首要的戰略問題。而在我國國有商業銀行面臨上市的要求的同時，進行信用風險管理更為重要。而中信銀行對信用風險管理方面，採取在對信用風險進行識別、評估和預警的基礎上，論述其有效防範信用風險的策略。
。通過對該公司的貸前調查，讓我深刻明白了，貸前調查重要性和調查的主要內容。
中信銀行福州分行華林支行信貸部的貸前調查主要是對借款人情況進行分析包括企業基本情況，近年的成績及發展規劃進行調查；企業的財務狀況進行分析主要的會計科目分析，有關財務指標分析；流動資金需求的合理性分析。對上述方面進行認真貸前調查，分析是否對其進行授信工作的依據。
中信銀行福州分行華林支行通過分析會計師事務所對xx鋼鐵股份****審計出來的相關報表，來了解該公司近年的整體財務情況，然後進行適當的有根據的**未來的發展情況
**鋼鐵股份****是福州一家較早建立的從事鋼材生產和有關鋼材方面的公司。公司的業務經營範圍包括鋼鐵冶煉、加工，電力、煤炭、工業氣體生產，碼頭、倉儲、運輸等與鋼鐵相關的業務，技術開發、技術轉讓、技術服務和技術管理諮詢服務。公司實際業務主要從事高檔鋼材和其他鋼鐵產品的冶煉、加工和銷售。
本公司是的一家發展潛力很大的鋼鐵企業。重組後公司生產和銷售多種規格的高檔鋼材和鋼坯，主要產品包括冷軋板卷、熱軋板卷、無縫鋼管、高速線材及鋼坯。
在金融危機給各行各業都帶來相當大的衝擊的同時也個鋼鐵行業產生一定的影響，公司為了提高公司經濟效益，決定採取加大生產，想要購買煤炭鋼材等原材料。所以想向銀行貸款3000萬。
以下是xx鋼鐵股份****近三年的資產與負債，經營與發展情況及近期經營其他主要財務指標如下
表1 xx鋼鐵股份****2023年的資產與負債表單位：元
表2 **鋼鐵股份****2023年的損益表單位：元
四、個人對**鋼鐵股份****的評價
（一）從企業基本情況看
1、經營環境：公司地理位置優越，所在城市是海峽西岸經濟區的中心地區，隨著海峽西岸的發展，公司所在地的工業、商貿和交通運輸業都逐步發達起來。
2、經營設施先進性：公司圍繞技術創新體系建設,努力提高創新成果轉化為生產力的效率和效果。技術開發不斷，公司技術創新形成了加速發展的良好態勢。
3、市場拓展和銷售渠道：公司產品主要在國內市場銷售，也有一些產品出口。本公司在國內冷軋板卷、熱軋板卷、無縫鋼管等產品的製造和銷售方面處於領先地位。
公司致力於生產高檔鋼材，實行替代進口戰略，以更好地滿足國內市場對高檔鋼材的需求。公司擁有先進的生產技術和裝置，是乙個現代化的綜合性鋼鐵公司。
2、行業穩定性和前景分析：2002 年以來,世界鋼鐵業開始進入新的增長發展階段,全球鋼鐵業供需兩旺,鋼材**呈不斷上公升之勢。cru 全球鋼材**指數從2002 年年底的94.
6 點上公升至2007 年年底的176.2 點,充分顯示了目前世界鋼鐵業所處長週期景氣特色。
3、擔保，擔保人是福州**汽車公司，擔保公司和本公司有業務上往來，主要是高階鋼材方面，該公司資產情況較好，註冊資本5000萬，信用度較高。
4、公司的領導能力分析，公司的法人代表陳*大學本科畢業，但是受過專業的管理課程培訓，領導能力不錯。
（二）短期償債能力分析
1、流動比率=流動資產/流動負債=116112391.3/94332510.18=1.230884。
根據企業自信登記評估標準，流動比率應＞1.5.最佳值應為2。說明該企業流動性較弱,可能短期償債能力較弱。
2、速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債=(116112391.3-33716565.55)/ 94332510.18=0.873462。
速動比率更能準確的反映企業的短期償債能力。最好是大於1，而這個企業小於1，說明短期償債能力較低。
3、現金比率=（貨幣資金+短期投資+應收票據）/流動負債=（16060770.12+0+0）/94332510.18=0.1703。
在評價企業變現比率時候，一般認為現金比率不是很重要的指標，因為一般不可能要求企業全部用現金和短期**來償還短期負債，但是當企業的應收賬款和存貨出現問題時候，現金比率就顯得尤為重要了。現金比率是說明企業即可的變現能力。根據企業資信等級評估標準，現金比率應大於0.
2，而這家企業是0.1703，不符合要求。
（三）長期償債能力分析
1、資產負債率，是指企業負債總額同資產總額之比。該指標反映企業在資產中有多大比例是通過借債來籌措的，揭示了資產與負債的依存關係，也是衡量提供債權人得到企業資產的保證程度的重要指標。即面臨破產清算企業對債權人權益的保障程度。
資產負債率=負債/資產=（流動負債+長期負債）/資產總計=（94332510.18+413684070.7）/614891930.1=0.8262。
資產負債率的大小反映企業對債權人資金的利用程度。比率越大說明利用借入資金獲取利潤的機會越大，但另乙個角度，負債越多，表明自身資金實力不強，債權人權益風險比較大。從長期償債能力的角度來看，資產負債率越低，財務風險越低。
根據企業資信等級評估標準，資產負債率小於70%，該公司的資產負債率為0.8262，不符合符合要求，表明該公司負擔償債能力較差。
2、權益比率=所有者權益/資產=106874640/614891930.1=0.1738
該比率反映了資產中股東提供的資金所佔的比重，是資產負債率指標的反面，股東權益越大，資產負債率越低，企業債務風險小，反映企業長期償債能力強。該公司所有者權益比率偏小，企業的財務風險較大。
3、產權比率=負債/所有者權益=（94332510.18+413684070.7）/106874640=4.7534
該指標反映債權人提供的資本與股東提供的資本的相對關係，反映了企業資本結構是否穩定，也反映了債權人投入的資本受到股東權益的保障程度。反映了所有者權益對債權人的保障程度。該指標要求要<100%，由計算結果可知，該公司的產權比率指標沒有達到要求，資本結構不穩定，企業長期償債能力較弱。
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