張萌萌通過在許昌市商業銀行2月的實習，我從客觀上對自己在學校裡所學的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了理論與實際的關係。我這次實習所涉及的內容，主要是儲蓄業務和會計業務（對公業務），其他一般了解的有信用卡業務、貸款業務。
一、關於儲蓄
（一）儲蓄常識
1、儲蓄原則：我國的儲蓄原則是：「存款自願、取款自由、存款有息、為儲戶保密」。
居民個人所持有的現金是個人財產，任何單位和個人均不得以各種方式強迫其存入或不讓其存入儲蓄機構。 同樣，居民可根據其需要隨時取出部分或全部存款，儲蓄機構不得以任何理由拒絕提取存款。並要支付相應利息。
儲戶的戶名、帳號、金額、期限、位址等均屬於個人隱私，任何單位和個人沒有合法的手續均不能查詢儲戶的存款，儲蓄機構必需為儲儲戶保密。
2、識別假鈔：真鈔的紙質主要成份是棉花,其特點是紙張重、厚、表面有凸感，不起毛，聲音清脆。假鈔紙質輕、薄、手感平滑，起毛，發出的聲音沉悶。
印刷：真鈔用手摸有凸感，線條清晰不間斷，立體感強，人物眼睛有神，水印清晰，如同浮雕。假鈔無手感,平滑,畫面線條間斷,人物表情呆板，水印偏紅。
油墨：真鈔是用磁性油墨和螢光油墨印製，在驗鈔機和紫光燈下無反應，90年版100元50元有暗記螢光，而假鈔含增白劑在紫光燈下會發出刺眼的青光。
3、掛失手續：當閣下的存單、存摺遺失，應立即帶上您的身份證件到開戶儲蓄機構,以書面形式正式宣告掛失,掛失時應提供您的姓名、存款時間、種類、金額、帳號等有關情況，儲蓄機構在確認該筆存款屬實，還未被冒領的前提下，即可辦理掛失手續。掛失止付有效期為七天。
如存款人不能及時掛失，可以委託他人前往開戶儲蓄機構掛失，特殊情況下也可打**或函電掛失，但掛失後五天之內應補辦正式書面申請。否則掛失自動失效。如果存款在掛失前或掛失失效後被他人冒領，儲蓄機構不負責任。
另外，掛失只限於記名的存單、存摺，不記名的存單、存摺不可以掛失。
4、提前支取：存入的定期存款未到期，需要提前支取，應該帶上存單和身份證到開戶的儲蓄機構去辦理提前支取手續。儲蓄機構驗證證件姓名與存單上的姓名一致後，即可支付存款。
如果您委託他人代支取時，代支取人要出示存款人的存單和身份證件的同時，還要出示代支取人的身份證件。儲蓄機構即可辦理未到期定期儲蓄存款提前支取的手續。
5、利息計算：定期儲蓄存款未到期全部提前支取的,按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，部分提前支取的，按活期儲蓄存款利率計付利息，其餘部分到期時按原存單所定利率支付利息。逾期部分的按活期儲蓄存款利率計付利息。
定期存款在存款期限內遇利率調整，仍按存單開戶日所定利率計息。
6、利息複查：儲戶認為儲蓄存款利息支會有錯誤時，有權向經辦的儲蓄機構申請複核。經辦的儲蓄機構應及時受理、複核。
對利息支付提出疑義是儲戶的權利,儲蓄機構及時受理、複核是應盡的義務。以此《儲蓄管理條例》以法規條款的形式確定下來，可以提高機構的服務質量和維護儲戶利益。
（二）儲蓄種類
1、活期儲蓄:該儲種適應廣大客戶臨時閒置不用的資金的儲存。
（1）一元起存，由儲蓄機構發給存摺。存摺記名，可以預留密碼。存摺遺失可以掛失。
（2）開戶後憑存摺可以隨時訪問，可在聯網的電腦儲蓄所通存通兌。
（3）利息按結息日（6月30日）掛牌的活期儲蓄存款利率計付。全部支取存款時，按支取日掛牌活期儲蓄存款利率計付利息。
2、定活兩便儲蓄:該儲種既有定期之利，又有活期之便，安全方便，適合群眾一時投資渠道舉棋不定時儲存。
（1）.起存金額一般為五十元。
（2）.存單分記名不記名兩種。
（3）.存期不滿三個月的，按天數計付活期利息；存期三個月以上（含三個月），不滿半年的，整個存期按支取日定期整存整取三個月存款利率打六折計息；存期半年以上（含半年），不滿一年的，整個存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計息；存期在一年以上（含一年），無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計息。上述各檔次均不分段計息。
3、整存整取定期儲蓄:該儲種適應廣大群眾生活待用款，儲存既安全、又獲利。
（1）.起存金額一般為五十元。存期分三個月、半年、一年、二年、三年、五年。
（2）.本金一次存入，由銀行開具存單。存單記名，可留密碼，可掛失。
（3）.利息按存單開戶日掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計付，提前支取按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。提前支取，須憑存單和存款人的身份證明辦理。
（4）.存單可在聯網的電腦儲蓄所通存通兌
4、零存整取定期儲蓄:簡稱零整儲蓄，是分次存入，到期一次提取本息的定期儲蓄。該儲種適合廣大職工、居民每月節餘款項儲存，以達到計畫開支的目的。
其存款利率分別高於活期和定活兩便儲蓄。
（1）.存期分一年、三年、五年三種。每月固定存額，五元起開戶，多存不限。
（2）.開戶時銀行開具存摺，存摺記名，可留密碼，可掛失，可憑本人身份***理提前支取。
（3）.每月續存可在同城電腦聯網儲蓄所辦理通存，到期時需在開戶所辦理支取。
（4）.到期支取以存入日零整儲蓄掛牌利率日積數計付利息。提前支取及逾期部分按活期利率計付利息。
5、存本取息定期儲蓄:該儲種適合持較大數額現金的儲蓄投資者。
1）.一次存入本金，起存金額一般為5000元，多存不限。
2）.存期分為一年、三年、五年三種。
3）.存摺記名，可留印鑑或密碼，可掛失。
4）.利息憑存摺分期支取，可以乙個月或幾個月取息一次，由儲戶與儲蓄機構協商確定。如果儲戶需要提前支取本金，可憑本人身份證件，按定期存款提前支取的規定計算存期內利息， 並扣回多支付的利息。
6、個人通知存款:該儲種適合於手上持有現金，一時又無法確定存期的儲戶。具有集活期之便，得定期之利特點。
1）.起存金額外負擔1000元，多存不限，千元以上部分須為百元整倍數。
2）.存期分為乙個月、二個月、三個月、四個月、五個月、六個月、七個月、八個月、九個月、十個月、十乙個月、一年、二年、三年
3）.可憑存單一次或部分支取，部分支取時，未取部分按原存入日起息，如取款金額較大南提前通知儲蓄所，以便為您做好付款準備。
4）.利息按實際存期並按同檔次利率計付利息，實際存期不滿乙個月或超過三年部分的，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。該儲蓄為記名式，可以掛失，但不得轉讓。
(三)儲蓄流程
辦理儲蓄業務的基本規定
辦理櫃檯儲蓄業務的基本規則：必須堅持一筆一清的原則，並注意以下事項：
1、應認真、仔細、正確地辦理每筆業務，如有疑問要認真查詢，確保所辦業務準確無誤。
2、堅持現金收入先收款後記賬，現金付出先記賬後付款，轉賬業務先記借方賬戶，再記貸方賬戶的規定。
3、收點儲戶現金必須當面點清，如有差錯立即退給儲戶複點。
4、單筆支取或存入人民幣5萬元以下（含5萬元），由櫃員自己複核。
5、單筆支取或存入人民幣5萬元以上、20萬元以下時，推行綜合櫃員制的直管支行（分理處）由事中監督員複核授權，未推行綜合櫃員制的分理處由業務主管複核授權；單筆支取或存入人民幣20萬元以上（含20萬元）、100萬元以下時，必須由分理處主任或科長審核並授權；單筆支取或存入人民幣100萬元以上（含100萬元）時，由支行主管行長或主管處長審核並授權。
6、單筆支取人民幣5萬元以上（含5萬元）或等值外幣時，必須認真核實存款人和代辦人的有效證件，單筆支取人民幣20萬元以上（含20萬元）時，需留存存款人和代辦人的有效證件影印件。
7、辦理本、外幣儲蓄存款業務，要按照總行、分行相關的管理規定執行。
二、 會計業務對公業務的會計部門的核算（主要指票據業務）
主要分為三個步驟，記帳、複核與出納。這裡所講的票據業務主要是指支票，包括轉帳支票與現金支票兩種。
對於辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑑是否與銀行預留印鑑相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無塗改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對於現金支票，會計記帳員審核無誤後記帳，然後傳遞給會計複核員，會計複核員確認為無誤後，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金。轉帳支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計複核員複核。
這裡需要說明的是乙個入帳時間的問題。現金支票以及付款行為本行的轉帳支票（如與儲蓄所的內部往來，收付雙方都是本行開戶單位的）都是要直接入帳的。而對於收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委託收款等的轉帳支票，經過票據交換後才能入帳，由於縣級支行未在當地人民銀行開戶，在會計賬上就反映在「存放系統內款項」科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用「存放**銀行款項」科目。
而我們在學校裡學習中比較了解的是後者。還有一些科目如「內部往來」，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業發工資；「存放系統內款項」，指有隸屬關係的下級行存放於上級行的清算備付金、調撥資金、存款準備金等。而我們熟知的是「存放**銀行款項」，則是與**銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。
一些數額比較大的款項的支取（一般是大於或等於5萬元）要登記大額款項登記表，並且該筆款項的支票也要由會計主管簽字後，方可支取。
「一天之際在於晨」，會計部門也是如此。負責記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務進行核對，如列印工前準備，科目日結單，日總帳表，對昨日發生的所有業務的記帳憑證進行平衡檢查等，一一對應。然後才開始一天的日常業務，主要有支票，電匯等。
在中午之前，有票據交換提入，根據交換軋差單編制特種轉帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋「收妥抵用」章，交予複核員錄入計算機交換系統。在本日業務結束後，進行日終處理，列印本日發生業務的所有相關憑證，對帳；列印「流水軋差」，檢查今日的帳務的借貸方是否平衡。
最後，軋帳。這些列印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經辦人員名章等，然後裝訂憑證交予上級行進行審核。這樣一天的會計工作也就告一段落了。
三、信貸業務
銀行信貸是銀行將自己籌集的資金暫時借給企事業單位使用，在約定時間內收回並收取一定利息的經濟活動。
1、物件：經工商行政管理機關或主管機關核准登記的企事業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。
2、受理借款申請的基本原則：
除自然人和不需經工商部門核准登記的事業法人外，借款人持有在工商管理部門辦理年檢的手續的營業執照。
持有地方人民銀行核發的在有效期內的《貸款證》。
借款人在我行開立基本賬戶或一般存款賬戶，並按貸款比例在我行保持一定數額的存款和結算業務；我行貸款額佔其借款總額比重較大的，應在我行開立基本結算帳戶。
借款人具有按期還本付息的能力，已發放貸款的到期本息均如數清償；沒有清償的，已做出我行認可的還款計畫。
申請中長期貸款的，新建專案的企業法人所有者權益與專案所需總投資的比例不低於國家規定比例。
借款人能如實提供我行所要求的資料，在以往的業務往來中，能接受我行對其信貸資金使用情況和有關生產經營、財務活動的審查和監督，能落實有關貸款條件，並按借款合同約定的用途和進度使用貸款。
借款人的財務和資信狀況以及經營管理情況符合銀行要求
四、實習體會
這次實習,除了讓我對銀行的基本業務有了一定了解,並且能進行基本操作外,我覺得自己在其他方面的收穫也是挺大的.作為一名一直生活在單純的大學校園的我,這次的畢業實習無疑成為了我踏入社會前的乙個平台,為我今後踏入社會奠定了基礎.
首先,我覺得在學校和單位的很大乙個不同就是進入社會以後必須要有很強的責任心.在工作崗位上,我們必須要有強烈的責任感,要對自己的崗位負責,要對自己辦理的業務負責.如果沒有完成當天應該完成的工作,那職員必須得加班;如果是不小心弄錯了錢款,而又無法追回的話,那也必須由經辦人負責賠償.
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福建農林大學經濟與管理學院 旅遊學院 實習報告 專業年級 2006級金融學 姓名張素梅 學號 061471040 實習型別金融學專業課程實習 實習單位中信銀行福州分行華林支行 實習時間 2009.1.5 2009.1.11 指導老師孫琴月副教授 成績 2009年1月15日 課程實習報告 實習目的 為...
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商業銀行會計實習報告
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