酒樓財務管理制度及崗位職責
為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業效益，實現企業上新台階，根據有關會計法規和本公司實際，特制定如下制度：
一、總原則
1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發，相互協作。
2.司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。
3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續齊全。
4.手每項業務必須簽字，「簽字」就是牽制。
二、材料採購制度
1.材料庫存既保證生產需要，又無積壓，採購費用小。
2.每次採購必先由倉庫向採購部門申請。
3.採購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯絡採購。
4.採購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位並能取得增值**。
5.材料進入公司以後，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格後，倉庫填製入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。
6.**商必須提供請款單、發票、我司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。
三、銷售業務制度
1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。
3.客戶需增值稅發票必須簽訂正式合同，並留財務部門存檔。
4.業務人員必須根據客戶訂單確定生產，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5.業務人員給客戶**優惠必須經經理審批，並留財務部門存檔。
6.業務人員必須負責客戶全套服務，包括客戶對產品的要求，送還貨期，貨款追回。
7.產品生產完成後立即打送貨單。
8.發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字，並由各戶簽字。
四、費用報銷制度
依99年費用報銷的暫行規定
五、現金管理制度
1.現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2.每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，並在票上簽字蓋上「現金收訖」戳記。
3.現金收款票據必須設定多聯，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對。
4.出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。
6.出納必須即時登記現金日記帳，核對收入、支出、餘額並與實際庫存現金相符，做到日清日結束。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批准簽字，並不得超過規定限額。
8.月底會計同出納核對現金餘額和銀行存款餘款，做到帳帳相符、帳實相符。
財務各種票據的管理制度
為務各種票據的管理制度了加強酒樓票據管理，明確管理及使用範圍，預防票據遺失，填製錯漏，特制訂如下制度。
酒樓各種發票，收據由財務會計負責，按有關規定登記領購，填製、保管、**、繳銷。
銀行結算有關票據由財務部出納負責，按有關規定登記領購，填製、保管、**、建立支票領用登記本，對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋「作廢」戳記與存根一併儲存並按銀行有關規定繳銷。
酒樓庫存物資入、出庫單分別由使用部門專人負責，領購、登記、填製、保管，倉庫管員依據入、出庫單的「保管聯」登記庫存物資的明細賬，並妥善保管存根聯，以便備查。
各種發票填製必須按稅務等有關部門規定及發票內容詳細填列。如填寫錯誤應將發票一式幾聯日時作廢並儲存，以便核查。
財務制度並解續。（本制度）
酒樓固定資產管理制度
為了加強酒樓固定資產的管理，明確部門員工的職責，現結合酒樓實際情況，特制定本條例。
建立固定資產實物實賬及管理，註明使用及管理部門。
定期對固定資產進行分類編號，購建、驗收。
固定資產的使用落實到部門負責人，並訂立相關的使用，交接、調撥、**、報廢、定期盤點等有關事項。
置定資產總賬及明細分類賬。
各部門負責對固定資產的增減變動及時進行財務處理。
定期做好資產盤點工作，做到賬實相符。
對於新添資產先由部門提出申請，報總經理批准後交採購購買，並在申購單上註明名稱，型號、規格、效能、質量、用途。
針對資產內部調撥，須到財務部辦理固定資產調撥手續，不得私下轉借。
對於**的部分資產須由部門註明**原因，報總經理批准，財務根據**處理報告。xx是發票及收款，部門見發票及收據方可辦理發貨手續。
對於報廢的資產，須由相關技術人員檢測後提出報廢報告，送總經理批准後方可實行財務處理。
每三個月定期對固定資產進行盤點，每次盤盈、盤虧均由當事人負責。
定期維護保養，未經總經理批准一律不得外借。
對嚴格執行本制度的部門和個人、在工作中取得顯著成績的給予表彰和獎勵。
對違反本制度的部門和個人由酒樓根據情節輕重給予通報批評和經濟處罰。
本制度由財務負責監督執行和解釋。
六、成本控制制度
1.各生產員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節約材料，提高速度，保證產品質量。
2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計畫，材料耗用定額，費用標準。
3.材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知採購部門和**商。
4.材料入庫及時由保管人員填製驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，乙份三聯，及時送財務、採購部門，以便核對。
5.車間生產需材料必須填製領料單，並有生產和倉庫部門同時簽名，並報財務部門。
6.領料單乙份三聯，財務部、生產部、倉庫各一聯。
7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。
8.財務部門必須建立材料數量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。
9.生產員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬於主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調整定額。
10.生產員工必須完成規定工作量才算加班，計加班工資，未完成規定工作量加班，不計加班工資。
11.員工必須有產品質量意識，由於主觀因素，使產品質量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。
12.生產裝置操作人員和維修人員必須按規程操作保養，並以記錄。
以上制度在實踐中逐步完善本著既要保障供給又要節約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規定。
一、辦公費
1.辦公用品由公司統一購買，職工根據生產、辦公需要，向保管人員領用。保管人員實行辦公用品領用登記簿，進行登記。
2.公司員工一般不得報銷辦公費用。
3.保管人員為保證工作需要，應及時購買辦公用品。購買前，預先編制購物申請清單，經批准後購買。
辦公用品購回以後，由出納人員監督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結算貨款是核對。
4.月結支付費用時，要取得稅務部門的正式發票。
二、材料及維修費用
1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續。生產維修需要的材料、物資憑領料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。
2.購進的不需要入庫的維修物資，也要通過驗收，在入庫單上註明「未入庫使用」。
3.所購物資，如果是月結付款的，應在送貨單上附上驗收入庫單，以便結帳核對。
4.分次報銷費用的，應將購貨發票連同入庫單一並報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。
5.維修部人員，在購買維修物資前，應編制購物申請單，經審核批准後方可購買。
6.需要外修的機器及另部件，經批准後送外維修，修理完**交付使用時，需經使用部門負責人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。
7.因支付的材料，物資及維修費用數額較大，應取得合法憑證。
三、伙食費：
1.因現有的生活水平上，每人每天控制在8元結算報銷伙食費。
2.食堂物資採購由廚房職工負責，由公司指定人員監督驗收
3.在保證不降低現有的生活水平上，每季度（或半年）根據市場物價下降水平，作適當調整。
4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。
5.以上暫行規定，應在今後的實施過程中，不斷補充、完善。
回答人的補充
一、為了減損失、浪費，提高經濟效益，制定期本制度。
二、任何一項經濟業務，必須有兩人以上參與，不應有脫離監督的經濟行為。
三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。
四、倉庫保管人員管好財產、物資，包括生產材料、維修用品零配件、五金材料等。
五、辦公用品指定專人購買，專人保管並發出登記。
六、發出收款業務時，由會計開具發票，由出納收款。付款時由會計審核發票後，經總經理批准後付款。多種收付款單據發票，必須經總經理簽名後，才能進帳。
七、固定資產和大宗的材料物資的採購要有批准的預算。購回後要通過倉庫保管員驗收入庫，根據領料單出庫。報帳時要同時附上批准的預算單、發票、入庫驗收單方能付款。
倉庫保管員對進出物資要及時記帳、對帳，如有不符，應查明原因，及時處理。
八、會計、出納每月月終應對現金和銀行存款對一次帳，並盤點庫存現金。
九、倉庫物資年終必須盤點一次，據予調整帳務和年終成本核算。年中根據需要可以不定期盤點。
根據《會計法》27條和《會計基礎工作規範化》規定，結合本公司制定本制度。
二、會計審核制定工作指定專人完成，直接由老闆和總經理負責。
三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表複核一次。
四、按月盤點現金一次，並由出納的現金、銀行存款日記與會計現金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應查明原因及時處理。
五、對庫存原材料，每年年底盤存一次，據以調整帳務（成本與庫存）。
六、審核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現金、銀行存款日記帳等有關財務資料，除按月進行審核外，還可根據需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應予支援和配合。
七、審核人員因工作需，可向本廠員工開展審核調查或詢問，有關人員應予以支援和配合，不得藉故推諉、阻撓。
八、原始憑證和記帳憑證審核內容和方法：
1.查原始憑證的合法性、合理性。大宗物品必須取得稅務發票，對方如是一般納稅人，應取得專用發票，是小規模納稅人應取得普通發票或稅務部門代開的專用發票（6%）。
發票上的物品經本公司需要的東西，有無批准的購量預算。
2.查原始憑證的真實性。發票上的物品是否銷售商所經營的產品，購進價與預算、現實是否相當，貨物是否驗收入庫等。
3.核原始憑證的完整性，有無購貨單位名稱、購貨時間、品名、規格、大小寫、複寫、公私章；是否發票聯，有無塗改（金額塗改要退回重開）塗改處有蓋公章，審批人是否簽名等。
4.核記帳憑證的正確性。時間、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。
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