一、單項選擇題
1. 涉外經濟實體的應收應付外匯賬款淨值的本幣價值因匯率變動而產生額外損益的可能性，叫做（ ）。
a．會計風險
b．經濟風險
c．結算風險
d．信用風險
答案：c
2. 經濟風險又稱為（ ）。
a．經營風險
b．折算風險
c．交易風險
d．轉換風險
答案：a
3. 銀行承擔的主要外匯風險是（ ）。
a．信用風險
b．外匯買賣風險
c．折算風險
d．轉換風險
答案：b
4. 決定企業盈虧對匯率變動敏感程度的乙個重要因素是（ ）。
a．**水平
b．貨幣種類
c．供給的**彈性
d．需求的**彈性
答案：d
5. 外幣會計報表折算方法中的單一匯率法又稱為（ ） 。
a．流動與非流動專案法
b．多種匯率法
c．現行匯率法
d．時態法
答案：c
6. 流動與非流動專案法對於流動資產和流動負債專案，按照（ ）計算。
a．資產負債表日的匯率
b．歷史匯率
c．結算日即期匯率
d．當期的平均匯率
答案：a
7. 流動與非流動專案法對於非流動的資產和負債，按照（ ）進行折算。
a．結算日即期匯率
b．當期的平均匯率
c．歷史匯率
d．資產負債表日的匯率
答案：c
8. 流動與非流動專案法對於其他收入和費用各專案均按照（ ）折算。
a．歷史匯率
b．當期的平均匯率
c．資產負債表日的匯率
d．結算日即期匯率
答案：b
9. 流動與非流動專案法對於固定資產折舊費用和攤銷費用等按照相關資產入賬時的（ ）折算。
a．當期的平均匯率
b．資產負債表日的匯率
c．結算日即期匯率
d．歷史匯率
答案：d
10. 企業在開展出口、借貸資本輸出工作中，應選擇（ ）作為計價、結算貨幣。
a．硬貨幣
b．軟貨幣
c．美元
d．日元
答案：a
11. 在出口收匯交易中，對於預計將貶值的貨幣應該（ ）收取資金。
a．推遲
b．按期
c．提前
d．不確定
答案：c
12. 配對管理可分為( )與平行配對兩種。
a．沖銷政策
b．自然配對
c．交叉配對
d．期限匹配
答案：b
13. 如果企業選擇管理會計風險，可供選擇的方法通常有兩種：資產負債表中性化和（ ）。
a．資產負債匹配
b．業務分散化
c．融資分散化
d．風險對沖
答案：d
14. 20世紀70年代以來，（ ）取代了國際收支的流量分析，成為匯率理論的主流。
a．匯兌心理說
b．購買力平價
c．資產市場論
d．利率平價
答案：c
15. 購買力平價理論的基礎假設條件是（ ）。
a．一價定律
b．小國經濟
c．開放經濟
d．無套利均衡
答案：a
16. 利率平價理論證明利率低的國家的貨幣遠期（ ）。
a．不變
b．公升水
c．貼水
d．不確定
答案：b
17. 國際收支學說認為，外匯匯率是由（ ）決定的。
a．商品市場供求
b．外匯儲備數量
c．資產市場均衡
d．外匯供求
答案：d
18. 國際收支赤字，使外匯市場出現超額需求，本國貨幣趨於（ ）。
a．公升值
b．不變
c．貶值
d．不確定
答案：c
19. 擴張性財政政策產生本幣（ ）的壓力。
a．貶值
b．公升值
c．不變
d．不確定
答案：a
20. 匯率變動與本國貨幣供給變化成（ ）。
a．反比
b．不確定
c．無關
d．正比
答案：d
二、多項選擇題
1. 外匯風險的主要型別包括（ ）。
a．交易風險
b．會計風險
c．利率風險
d．經濟風險
答案：abd
2. 交易風險又分為（ ）型別。
a．買賣風險
b．信用風險
c．交易結算風險
d．道德風險
答案：ac
3. 銀行常用的外匯風險限額管理主要包括（ ）。
a．交易審批制度
b．缺口頭寸限額
c．交易時限管理
d．盈虧限額
答案：bd
4. 銀行評估和管理外匯交易風險的重要工具包括（ ）。
a．外匯交易記錄
b．var法
c．risk metrics法
d．盈利水平評估法
答案：abc
5. 評價經濟風險的常用方法包括（ ）。
a．var法
b．盈利水平評估法
c．敏感性分析
d．回歸分析
答案：cd
6. 外幣會計報表折算方法可以分為（ ）。
a．單一匯率法
b．多種匯率法
c．現行匯率法
d．時態法
答案：abcd
7. 外幣會計報表折算方法中多種匯率法包括（ ）。
a．流動與非流動專案法
b．貨幣與非貨幣專案法
c．現行匯率法
d．時態法
答案：abd
8. 按照時態法，外幣會計報表的（ ）採用現行匯率折算。
a．收入、費用專案
b．現金
c．應收應付專案
d．非貨幣性資產
答案：bc
9. 銀行的外匯買賣風險管理中通常採取的各種限額控制方法包括（ ）。
a．即期外匯頭寸限額
b．掉期外匯買賣限額
c．敞口頭寸限額
d．止損點限額
答案：abcd
10. 國際信貸法是指在中長期國際支付中，企業利用（ ）等形式，在獲得資金融通的同時沖銷或轉嫁外匯風險的方法。
a．金融租賃
b．福費廷
c．出口信貸
d．保付**
答案：bcd
11. 出口信貸是國際**中最常用的一種資金融通形式，它包括（ ）。
a．賣方信貸
b．保付**
c．福費廷
d．買方信貸
答案：ad
12. 匯率風險防範借款法中出口商在簽訂合同之後，可向銀行借入一筆與未來外匯收入相同（ ）的款項。
a．幣種
b．方向
c．金額
d．期限
答案：acd
13. 企業可以根據生產經營的特點，選擇（ ）措施減少經濟風險的暴露。
a．市場選擇戰略
b．**戰略
c．生產調整戰略
d．財務戰略
答案：abcd
14. 企業經濟風險防範中的營銷戰略包括（ ）。
a．市場選擇
b．定價策略
c．**戰略
d．產品戰略
答案：abcd
15. 企業生產調整戰略包括（ ）。
a．生產要素的重新組合
b．轉移生產
c．設廠選址
d．提高勞動生產率
答案：abcd
16. 企業財務戰略包括（ ）。
a．資產負債匹配
b．業務分散化
c．融資分散化
d．營運資本管理
答案：abcd
17. 市場匯率法的理論基礎包括（ ）。
a．費雪效應
b．國際費雪效應
c．國際借貸說
d．利率平價
答案：abd
18. 除了通貨膨脹、利率之外，（ ）都是影響匯率長期和短期變動的基本因素。
a．經濟增長率
b．**銀行的干預
c．市場預期
d．投機力量
答案：abcd
19. 基於對國內外資產的替代程度以及商品市場和金融市場調整速度的不同假設，資產市場說分為（ ）。
a．匯率彈性模型
b．國際貨幣主義模型
c．匯率超調模型
d．資產組合平衡模型
答案：bcd
20. 匯率**的技術分析包括（ ）幾個部分。
a．圖形分析
b．靜態分析
c．趨勢分析
d．動態分析
答案：ac
三、判斷題
1. 外匯風險僅指因匯率變動帶來損失的可能性。
a．對b．錯
答案：錯
2. 經濟風險又稱為經營風險。
a．對b．錯
答案：對
3. 會計風險不涉及實際的現金流量，但卻會影響到企業向股東和社會公開營業報告的結果。
a．對b．錯
答案：對
4. 經濟風險是指意料之中的匯率變動可能引起企業未來一定期間盈餘能力與現金流量變化的一種潛在風險。
a．對b．錯
答案：錯
5. 為了有效地管理交易結算風險，企業不但需要知道總的風險頭寸，還應將這些頭寸按照不同的期限加以分別列示，以便採取恰當的管理手段，
a．對b．錯
答案：對
6. 外幣折算的會計方法本身就是評估企業會計風險的方法。
a．對b．錯
答案：對
7. 多種匯率法也稱期末匯率法。
a．對b．錯
答案：錯
8. 時態法也稱為時間度量法。
a．對b．錯
答案：對
9. 按照時態法，外幣會計報表中按現行成本反映的非貨幣性資產，採用歷史匯率折算。
a．對b．錯
答案：錯
10. 外幣會計報表折算時，由於各專案採用不同匯率進行折算，從而產生了折算差額。對於該折算差額的會計處理方法有遞延處理。
a．對b．錯
答案：對
11. 在進口付匯交易中，對於預計將貶值的貨幣應該提前支付資金。
a．對b．錯
答案：錯
12. 福費廷是指出口企業把經進口商承兌的遠期匯票向出口商所在地銀行或貼現公司進行票據貼現，提前取得現款的資金融通形式。
a．對b．錯
答案：對
13. 擇期遠期外匯交易就是客戶可以在交易日起約定期限內的任何一天，按約定的匯率進行外匯交割，賦予客戶對交割日在約定期限內的選擇權。
a．對b．錯
答案：錯
14. 貨幣**交易是一種標準化的貨幣遠期交易。
a．對b．錯
答案：對
15. 貨幣期權交易是一種交易雙方權利與義務不對等的交易方式。
a．對b．錯
答案：對
16. 第二次世界大戰前，匯率決定理論的主流是利率平價理論
a．對b．錯
答案：錯
17. 市場**法是一種建立在即期、遠期匯率和利率間存在一系列平價關係的假設基礎上的匯率**方法。
a．對b．錯
答案：對
18. 國際費雪效應是從利率平價和一般性的費雪效應推導而來的
a．對b．錯
答案：錯
19. 外匯匯率與本國相對於他國的收入裡成反方向變動。
a．對b．錯
答案：對
20. 技術分析的基本假設是市場有效和歷史會重演。
a．對b．錯
答案：對
四、計算題
1.m公司在美元貶值情況下的經濟風險計量
單位：萬美元
年份貶值前淨現金流量gbp1=usd1.55
貶值後淨現金流量gbp1=usd1.62
現金流量變動
10%的貼現因子
淨現值1
usd 2 800
gbp 1 806
usd 3 000
gbp 1 852
-460.909
-50.6
22 800
1 806
2 600
1 605
2010.826
2433
2 800
1 806
3 060
1 889
830.751
-110.5
合計經濟風險為 +81.9英鎊
2.答：經過尋找，找到了對手方c銀行，與a達成貨幣互換交易協議，a公司按半年期固定利率4.9%向c支付日元利息，c銀行向a公司支付6個月libor-0.
3%的利率。期初、期末各交換一次本金 。a的實際借款成本為6個月libor-0.
3%，比直接在市場上借入美元的浮動利率成本6個月libor+0.375%節省了0.675%。
五、問答題
1.什麼是外匯風險？外匯風險有哪些型別?
答：外匯風險又稱匯率風險，是指經濟主體在持有或運用外匯的經濟活動中，因匯率波動而蒙受損失的一種可能性。
根據定義，外匯風險是匯率波動對企業產生損益可能的一種特定狀態，通常按照風險發生的時間階段，將外匯風險分為三類：會計風險、交易風險和經濟風險。
2.使用國際信貸法管理交易風險有哪些可利用的工具？
答：使用國際信貸法管理交易風險，企業可以利用福費廷、出口信貸、保付**等工具，在獲得資金融通的同時沖銷或轉嫁交易風險。
第十四章工程管理
首都博物館新館工程 一 工程資料按照 建築安裝工程資料管理規程 dbj01 05 2000 和合約要 求及時做好收集，彙總，整理，歸檔工作。二 在工程施工階段，應完整儲存有關設計變更 過程質量控制 工序驗收 材料試驗 材質證明 產品合格證 施工日誌等準確的質量記錄 工程資料應隨工程進度及時收集 整理...
軟體專案管理第十四章
一 選擇題 1 a2 bd3 bc 4 b 5 abcd 二 填空題 1 專案進度計畫 2 專案組內控制 企業控制 使用者方控制 3 進行工作任務分解 提供專案實施進展報告 提出變更要求 專案管理計畫 4 分析當前進度 未來進度 5 50 三 簡答題 1 答 1 普通管理技能 2 產品所需的技能和知...
第十四章專案計畫管理
1.專案 在規定時間內，由專門組織起來的人員共同完成的，有明確目標的一次性工作。2.專案管理 就是對專案計畫 管理 控制 3.專案管理的3個主要目標 質量 費用 和進度。即以低的費用 短的工期完成高質量的專案 4.專案的質量管理必須貫穿於全方位 全過程和全體人員中 5.專案管理包括立項，建設 執行三...