黑龍江省電力****
（徵求意見稿）
第一章總則
第一條為貫徹國家電網公司資金集約化管理要求，進一步加強公司本部資金集約調配能力，強化預算控制，保證資金安全，提高資金使用效益，根據《國家電網公司總部資金集中支付管理辦法》（國家電網財【20111】248號）、《關於進一步加強資金安全管理的通知》（國家電網財【2012】377號）、《黑龍江省電力****月度現金流量預算管理工作流程（試行）》（黑電財【2011】1678號）等有關規定，制訂本辦法。
第二條資金集中支付是指公司本部實行流量預算控制、資金集中支付的管理模式，取消內部單位、部門之間資金層層劃撥，避免內部各環節的資金沉澱。
第三條資金集中支付業務管理的原則是：
(一)強化預算管控，增強資金保障能力；
(二)優化業務流程，減少資金支付環節；
(三)加強安全管理，防範支付業務風險；
（四）集中資金資源，提高資金運作效益。
第四條本辦法適用於公司本部各部門及分公司、分支機構（以下簡稱內部核算單位）。
第五條公司本部各部門及分公司、分支機構，為公司本部相關業務預算的編制及執行部門（單位），稱為預算責任部門（單位）；財務資產部是公司本部預算資金對外支付部門，稱為資金支付部門。
第六條公司本部預算資金中，集中支付資金是指以下五類資金：
一是以公司系統全部資產、人員、業務為動因的資金，具體包括購電費、輸電費、股權投資、還本付息、營銷專項費用、科技開發費、資訊系統實施及運維費、應急救援裝備費、計畫規劃費、捐贈支出等（以下簡稱一類資金）。
二是內部核算單位單筆支付金額超過50萬元的損益性資金，具體包括材料費、外包檢修費、研究開發費以及其他生產經營性資金（以下簡稱二類資金）。
三是內部核算單位單筆支付金額超過50萬元的資本性資金，包括電網、技改、供電工程配套費等專案的施工費、物資款、其他費用等資本性資金（以下簡稱三類資金）。
四是農網改造工程省公司集中招標採購物資款以及金額超過50萬元的物資款、施工費、其他費用等（以下簡稱四類資金）。
五是內部核算單位不受單筆支付金額限制的款項支付，包括對集體企業等的對外出借資金、納入省公司統管的社會保險費（以下簡稱五類資金）。
第七條預算責任單位以下資金暫不納入集中支付範圍：各類稅金、工資、福利費、離退休人員費用、屬地化管理的社會保險費等。
第八條各部門、各單位應切實履行職責，密切配合，嚴格預算控制，加強支付審核，確保資金安全和資訊真實。
第二章職責分工
第九條公司財務資產部是本部資金集中支付歸口管理部門，履行以下職責：
（一）制定公司本部資金集中支付管理辦法、實施細則並組織實施；
（二）審核、彙總編制、上報和下達集中支付現金流量預算；
（三）審核資金支付申請，對外支付和向其他資金支付部門（單位）撥付款項；
（四）負責處理款項支付業務結果，編制會計憑證，並將款項支付資訊傳遞各單位進行銷賬處理；
（五）負責審核各單位集中支付結算手續、會計資料的合規性、完整性和準確性。
（六）監督考核各單位集中支付工作的執**況。
第十條公司本部預算責任部門履行以下職責：
（一）本部各預算責任部門按照年度預算，將集中支付的專案（成本）計畫下達至公司本部；
（二）編制和提交月度現金流量預算和資金支付申請；
（三）收集並向財務資產部提供資金結算的原始單據，並對原始單據的真實性、合法性負責；
（四）按分管業務範圍負責審核各預算責任單位月度現金流量預算；
（五）建立部門資金支付管理的常態機制，設專人管理本部門現金流量預算及資金支付的日常工作。
第十一條預算責任單位財務部門的主要職責：
（一）負責編制、上報、執行本單位月度現金流量預算；
（二）負責並向省公司財務部提報集中支付付款指令；
（三）負責規範合同管理，避免結算方式變化影響合同履約法律風險；
（四）負責本單位內部資金結算手續以及各項會計資料的完整、真實、合法、準確，並接受省公司對資金結算審批手續及會計資料的審核。
第十二條預算責任單位專業部門的主要職責：
（一）負責向省公司專業部門及本單位財務部門提報現金流量預算（含集中支付部分和自行支付部分）；
（二）負責資金集中支付預算執**況分析，減少執行偏差，對預算執行偏差較大的要出具書面分析材料；
（三）負責收集整理合同、協議、發票等必要的原始憑證，並對原始憑證的真實性、合法性負責；負責向本單位財務部門發起資金支付申請。
第十三條公司本部預算責任部門的具體分工：
（一）綜合服務中心負責基本養老保險、年金、住房公積金、補充醫療保險等社保資金集中支付流量預算編製及支付申請。
（二）營銷部負責計量裝置維護費、終端採集裝置維護費、資訊化裝置維護費、廣告費等營銷專項費用集中支付流量預算編製及支付申請；負責內部核算單位營銷技改專案現金流量預算審核。
（三）科技信通部負責各類資訊系統實施、運維費用，以及上繳國網公司集中使用的科技開發費的集中支付流量預算編製及支付申請；負責內部核算單位科技及資訊專案現金流量預算審核。
（四）發展策劃部負責計畫規劃費集中支付流量預算編製及支付申請；負責內部核算單位小型基建專案現金流量預算審核。
（五）安全監察質量部負責應急救援裝備費集中支付流量預算編製及支付申請；負責內部核算單位安監技改專案現金流量預算審核。
（六）基建部負責220千伏以上電網工程施工費、其他費用集中支付流量預算編製及支付申請；負責內部核算單位電網專案現金流量預算審核。
（七）農電工作部負責農網改造工程集中招標採購物資款集中支付流量預算編製及支付申請；負責審核內部核算單位農網改造工程專案現金流量預算。
（八）運維檢修部負責內部核算單位生產技改專案現金流量預算審核。
（九）物資部（招投標管理中心）負責審核內部核算單位物資集中支付現金流量預算。
（十）對外聯絡部（新聞中心）負責對外捐贈、標識推廣費用、戶外廣告費用、報刊雜誌及圖書資料費集中支付流量預算編製及支付申請。
（十一）黑龍江省電力****工會負責困難補助等福利資金集中支付流量預算編製及支付申請。
第十四條中國電力財務公司黑龍江業務部負責保障資金頭寸，防範流動性風險；負責建立和完善資金結算網路系統平台，保證省公司集中支付指令的暢通，確保資金集中支付安全；負責協調集中支付中與承辦銀行的結算合作關係，查詢並向財務部反饋每筆資金的結算狀態，保證資金的結算效率。
第三章月度集中支付資金流量預算管理
第十五條公司本部嚴格按照年度預算，逐月編制月度現金流量預算，對月度資金支出實行預算控制。
第十六條預算責任部門（單位）應以年度預算為基礎編制集中支付資金的月度支出預算，完成必要的審批流程後，於每月末5個工作日前報公司財務資產部。
第十七條公司財務資產部、預算責任部門對預算責任單位上報的月度資金支出預算進行審核；財務資產部審核預算責任部門的集中支付現金流量預算，確保各項支出符合規定、滿足付款條件。
第十八條公司本部購電費支出預算，根據暫估電費編制。本部電網電力交易中心於每月末5個工作日前向財務資產部提供次月暫估購電量。
第十九條集中支付月度流量預算經審批後，原則上不予調整。列入年度預算內但未列入月度預算的資金，確需追加支付的，應報財務資產部履行月度流量預算調整程式。年度預算外的資金支出，應按規定先履行年度預算調整程式，再履行月度流量預算調整程式。
第二十條月度資金支出預算嚴格按月控制執行，當月資金預算未執行完畢的金額不可結轉，需在以後月度支付的，應納入以後月度的資金支出預算。
第四章資金支付管理
第二十一條對於一類資金的集中支付，由預算責任部門根據批覆的月度現金流量預算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，經本部門領導審批後，提交財務資產部辦理資金支付手續，並對各項資金支出及提交原始單證的真實性、合法性、準確性負責。
第二十二條對於二類、五類資金的集中支付，由預算責任單位根據批覆的月度資金支出預算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，向公司財務資產部提報支付申請指令。預算外資金，履行預算調整流程後，向公司財務資產部提報支付申請指令。
第二十三條對於三類、四類資金的集中支付，凡是經預算責任部門審核後納入月度流量預算的資金，由預算責任單位向公司財務資產部提報支付申請指令；預算外資金，履行預算調整流程後，向公司財務資產部提報支付申請指令。
第二十四條以上二類至五類資金支付，預算責任單位均需履行本單位必要的發起、複核、審核、審批流程，相關的合同（協議）、計畫、專案驗收報告、發票等原始單證由預算單位作為會計檔案自行保管，並對各類原始單證的真實性、合法性、完整性負責。
第二十五條月度預算內的購電費支出，應根據正式結算的購電費進行支付。本部電網電力交易中心應於每月初5個工作日內向財務資產部提供各電廠的正式購電量，每月初10個工作日內向財務資產部提供網（省）間正式購電量，財務資產部依據賬面金額及發票編制資金支付計畫。
第二十六條財務資產部接收銀行結算回單後做賬務處理，並將資金結算結果傳遞各預算責任單位進行會計業務協同。預算責任單位確認財務資產部的協同業務，與對應的付款原始憑證和審批手續一併作為記賬依據，進行集中支付資金的銷賬處理。
第二十七條財務資產部定期或不定期審核各預算責任單位集中支付結算手續、會計資料的合規性、完整性、準確性，確保資金支付手續完備、規範有效。
第五章資金電子支付
第二十八條月度現金流量預算和資金支付申請必須通過財務管控模組編制、審核、報送、提交。資金支付原則上採取電子支付方式。
第二十九條一類資金的集中電子支付，由預算責任部門發起申請，財務部履行電子支付內部審批手續後支付。
第三十條二類至五類資金的集中電子支付，由預算責任單位、責任部門發起支付申請，履行單位內部資金發起、複核、審核、審批程式後，將支付指令提交給公司財務資產部後，進行支付。
第三十一條因付款資訊有誤，支付成功後出現退款的，
由財務部在財務管控模組中進行手工退款操作，沖銷預算執行數，由財務部聯絡各預算責任單位及部門，由各預算責任單位及部門提供付款資訊有誤的書面說明後，核實並修改付款資訊表單，財務部重新執行電子支付手續。
資金支付管理辦法
房地產專案資金支付管理辦法 第一條為規範管理房地產專案資金支付，保證資金安全和資金使用效率，明確資金支付程式，制訂本辦法。第二條 包括土地出讓金及拆遷安置費 前期開發費用 各項規費 以下簡稱 前期專案 和建築成本及基礎設施配套費 以下簡稱 工程專案 等，不包括日常經營性費用報銷。第三條 專案開發工作...
資金集中管理辦法
第一章總則 第一條根據xx集團公司的有關要求，xx集團實施資金集中管理。為了順利實施資金集中管理，使資金集中管理達到提高資金使用效率，降低融資成本和資金使用成本，統一融資管理，防範資金風險，有效整合資金資源，不斷優化資金結構的管理目的，特制訂本辦法。第二條本辦法使用範圍 xx集團本部 軍品分公司全資...
部隊實行資金集中支付的必要性
作者 翟巨集 財經界 學術版 2013年第20期 摘要 部隊資金集中支付是當前部隊財務改革的一項重要內容，是新形勢下加強財務管理，提高資金使用效益的重要舉措。實行資金集中支付制度是加強部隊財務體系建設的有效手段和客觀要求，本文試從六個方面簡要分析資金實行集中支付的必要性。關鍵詞 資金集中支付 部隊資...