1.1 根據公司年度工作計畫、本部門工作計畫、公司費用開支標準，參照本部門上年實際，編制本部門費用預算報歸口管理部門。
1.2 按照審批後的費用預算進行預算分解，建立費用支出台賬，合理控制費用開支。
1.3 定期向歸口管理部門提交預算執**況及差異原因分析報告。
2. 費用歸口管理部門的職責：
2.1 彙總並審查各費用發生部門編制的費用預算，綜合平衡後提出費用預算建議。
2.2 制定公司歸口費用管理的相應管理實施細則，並監督執行。
2.3 蒐集、綜合各類相關資訊，比較費用開支與預算的差異並分析原因，制定或調整所管費用的開支標準。
3. 公司財務部門的職責：
3.1 準確進行費用的核算和分析，按月公布費用的開支情況。
3.2 按照預算批覆和相關費用管理制度對費用的開支進行監督、檢查和控制。
3.3 收集、彙總公司各部門費用發生情況，分析實際發生與預算的差異原因，提出改進措施。
第三章費用的預算管理
第八條公司費用開支均列入預算管理範疇，實行預算總額控制，且各單位所屬可控費用為本單位業績考核指標。
第九條預算管理具體實施：
1. 費用使用部門定期編制年度費用總預算，並將各項指標逐月分解，控制使用。
2. 財務部在已核准的費用預算內辦理報銷業務。任何無預算或超預算的費用均不得在未授權變更預算的前提下繼續開支。如因工作需要變更預算時，應按規定程式取得預算變更的批准。
3. 預算外費用應先在年度總預算內的各項費用間進行調整，並向財務部提交《預算外費用調整表》。
4. 新增重大專案，或預算外費用金額較大，超過年度總預算範疇需追加預算的，需向預算管理部門提交《追加預算審批表》，按年度預算審批程式進行審批。
5. 財務部建立統一格式的《費用報銷台賬》，對報支的費用逐筆登記，以便各部門查詢本部門的費用使用情況。
6. 月末財務部需將各單位費用預算執**況進行彙總分析，通報各費用管理部門。乙個考核期結束後，將各項費用的預算執**況報企業管理部和人力資源部，作為考核依據。
第四章費用的額度管理
第十條費用的額度是指某些費用所規定的可以使用的數量範圍，超過額度部分不予報銷。
第十一條額度管理的費用及標準：
1. 差旅費。包括外埠出差、市內出差、工作外派和境外出差時所發生的在途交通費、出差生活補貼、住宿費、出差城市的市內交通費等費用支出。
額度標準與具體實施詳見《差旅費支出標準的規定》。
2. 業務招待費。是指接待客人而產生的支出，包括餐費、禮品、娛樂活動、旅遊景點門票等。
額度標準與具體實施詳見《業務招待費支出標準的規定》。
3. 辦公費。是指因日常工作需要而購買的辦公用品及其他辦公性消耗材料。如購紙筆產生的費用、列印耗材費、印刷費、郵寄費、書報費、辦公室清潔用品費等。
額度標準：扣除印表機、影印機、傳真機專用的硒鼓、墨盒、色帶等電子裝置耗材費，扣除購買會計專用憑證、賬薄、收據及發票的費用和郵寄費、印刷費之後，各部門文職人員辦公費用額度為每人每月不超過30元，非文職人員辦公費額度每人每月不超過10元。各部門的人數及職位以人力資源部批准為準。
4. 旅遊費。是指為豐富職工業餘文化生活，調減工作壓力而組織的旅行、郊遊等活動而產生的費用。
額度標準：每人每年不超過1000元。各部門的人數及職位以人力資源部批准為準。（優秀員工旅遊費用不適用本標準，另據人力資源部年度預算和支出申請批准的額度進行報銷）
5. 培訓費。是指為了提高職工管理和工作技能，單位組織或自發參加的各種職業培訓的支出。
額度標準：培訓費用按培訓性質分為管理能力培訓和崗位技術培訓兩類。管理培訓指公司為了提高管理人員管理水平而組織的管理知識和管理技能培訓，費用額度不超過人力資源部年度總預算金額。
崗位技術培訓是指員工為了提高個人職業技能和操作水平而參加的各類技術等級評定、繼續教育等費用支出。崗位技術培訓每人每年不超過1000元，各部門的人數及職位以人力資源部批准的人數和職位為準。
第五章費用的審核及報銷程式
第十二條費用支出報銷主要區分為：預算內費用報銷與預算外費用報銷，額度內報銷與額度外報銷。
第十三條費用報銷的步驟和流程：
1. 簽批人最高審批許可權：
1.1集團總裁（董事長）：新增預算事項；集團副總裁及各下屬公司總經理級別個人報銷。
1.2 主管副總裁 ：分管業務範圍內預算內資金額度50萬元（含）以上事項，預算內業務招待費1萬元（含）以上；預算外不突破年度總預算的調整事項。
1.3 集團部門總經理，下屬公司總經理：分管業務範圍內預算內資金額度50萬元（不含）以下事項；預算內業務招待費1萬元（不含）。
2. 報銷準備的材料：
2.1 按報銷專案分類貼上完整的報銷原始發票，包括發票、收據。
2.2 各類審批單。
2.3 各類附件，如計算表、明細表、事項說明、證明材料、檔案等。
2.4 填寫規範的《費用報銷單》《差旅費報銷單》。
2.5 有合同（協議）的需同時提供合同（協議）原件給財務部。
3. 費用審核步驟：
3.1 判斷所發生的費用有無預算，無預算或超預算的，並且沒有辦理「預算外費用調整」或「追加預算審批」手續的，不予報銷。
3.2 判斷所發生的費用是否附合公司制度規定標準，若超標準不予報銷。
3.3 判斷是否執行費用報銷單填列規範、簽批是否齊全、票據是否真實等，若不符合規定不予報銷。
4. 審批流程：
4.1集團職能部門
4.1.1預算內資金額度50萬元（不含）以下事項，預算內業務招待費1萬元（不含）以下。
4.1.2 預算內資金額度50萬元（含 ）以上，預算內業務招待費1萬元（不含）以上，及追加預算事項。
4.2 下屬公司
4.2.1 預算內資金額度50萬元（不含）以下事項；預算內業務招待費1萬元（不含）以下。
4.2.2 預算內資金額度50萬元（含）以上，預算內業務招待費1萬元（不含）以上。
4.2.3 追加預算事項
4.4 預算外費用不超過年度總預算額度的，可以在費用類別、支出月份間調整，填寫《預算調整申請單》按流程進行審批後報財務部。費用支出時審批程式同預算內。
4.5追加預算需先填寫《追加預算申請單》，按流程批准後報財務部。費用支出時審批程式同預算內。
4.6 低值易耗品、辦公用品、禮品等實物採購由公司採購部門辦理。如有特殊情況需要自購的，須經主管領導批准，並必須通過採購部門辦理入庫、領用手續後，方可辦理報銷。
第十四條費用報銷單填列規範：
1. 費用報銷單據須使用黑色或黑藍色墨水，用公司統一規定的單據填寫。
2. 報銷的原始發票要求是正規發票（或財政收據），發票影印件、虛假發票、白條均不能報銷；超部門預算、超報銷標準亦不能報銷。
發票須是蓋有「xx稅務局發票監製章」和製票單位公章的正式發票，收據須是蓋有「xx財政局行政事業性收費收款收據專用章」 的規範收據。
3. 原始憑證背後須籤經辦人的姓名，如有特殊事項需要說明請另外以附件形式加以說明，不要在原始憑證上書寫。
4. 需事前申請的業務事項報銷時須將業務申請單同發票一起交財務部審核。如報差旅費時須同時交送《出差申請單》；報銷業務招待費時須同時交送《餐費使用申請單》或《禮品費使用申請單》，等等。
5. 報銷單上要寫明報銷日期、原始附件張數、費用專案、類別及金額（大小寫）、報銷人的簽名及相關領導的審核簽字等。此外，原始單據要按規定貼上，不同性質、不同部門的單據分類貼上，要求貼上整齊、有序，符合憑證裝訂的要求。
6. 償還或沖銷借款時財務人員需開具衝賬收據，原始借據不再退回。
7. 對其他部門委託辦理的事項，費用需由委託部門承擔，報銷單應由經辦部門填寫，並經委託部門負責人簽字確認，無委託部門負責人簽字的，費用記入經辦部門。
8. 報銷單據使用說明：
第十五條會計人員在審核報銷憑單時，對於不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求按有關規定進行更正、補充；對於不真實、不合法和違反公司有關規定的支出不予受理，並向有關領導如實報告。
第十六條出納人員憑簽批完整的費用報銷單，辦理費用報銷事項，不得擅自辦理簽批不完整的報銷事項。
第十七條報銷時間為每週
一、三、五，特殊緊急報銷事項可隨時辦理。
第六章費用的考核與監督
第十八條費用的支付、監督和分析部門為財務部。財務部門應建立費用明細賬簿，分專案、部門等對報銷金額按月進行統計整理，比較分析實際發生與預算指標的差異及原因，定期將預算執行結果及差異原因反饋給費用發生部門、歸口管理部門和績效考核部門。
第十九條各費用使用部門建立費用支出台賬，定期與財務部門進行核對。
第二十條在京下屬公司費用的考核部門為企業管理部。每個考核期結束後，企業管理部根據財務部提供的資料，對照與各考核單位簽訂的目標責任書，對其費用使用情況進行評價和考核。
第二十一條集團公司各部門費用的考核部門為人力資源部。每個考核期結束後，人力資源部根據財務部提供的資料，對照與各考核部門簽訂的目標責任書，對其費用使用情況進行評價和考核。
團費收繳管理制度
一 團費的收繳 團費收繳是共青團工作的一項主要內容，它不僅是組織管理教育團員的一項制度，也是團員和團組織經常聯絡，在經濟上支援團的工作，履行團員義務，增強組織觀念的一種必要形式。1 收繳時間 團員每學期繳納一次團費 團支部應在每年6月 12月所屬團委交納團費。2 團員交納團費的標準。在職學生團員每人...
集團費用預算管理方案 修正稿
1 目的及原則 1.1 目的 保證費用開支具有計畫性 合理性，加強財務控制。1.2 編制的基本原則 按照促進企業快速發展 合理安排費用開支，降低成本費用的原則，以達到企業各項工作順利開展的同時實現企業利潤最大化的目標。2 適用範圍 總部及所屬分子公司的費用預算管理 3 預算編製依據 鑑於之前無預算管...
集團公司費用現金報銷管理制度
費用報銷管理制度是為費用報銷工作所設定的執行標準，它對於企業和個人嚴格遵守財政紀律，加強現金管理，控制費用支出，提高企業經濟效益具有重要意義。本制度是對公司各部門 分廠 分公司 及個人用現金報銷的有關費用進行歸口管理與控制所作的規定。本制度所涉及的現金是廣義的概念，包括通過以現金 銀行存款 信用卡等...