稅務自查報告
根據*地稅直查（2014）2002號檔案要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，於2023年7月13日－17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下
一、本次自查的時間範圍和涉及的稅種範圍
本公司本次自查主要為2012至2023年度的企業所得稅的繳納情況
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司2012至2023年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉稅事項，並以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，並改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平
三、自查結果
經過為期一周的自查工作，我公司2023年—2023年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司2023年—2023年應補繳企業所得稅13,096.
18元；其中：2023年應補繳企業所得稅4,580.76元；2023年應補繳企業所得稅8,515.
42元。具體情況如下
1、2023年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所
屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額13,881.10元，應補繳企業所得稅額4,580.76元，具體調增事項明細如下
專案金額
未按照權責發生制原則分攤所屬費用 13,881.10
調增應納稅所得額小計 13,881.10
應補繳企業所得稅 4,580.76
（1）未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司2023年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用13,881.10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發[2000]084號文）第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額13,881.
10元2、2023年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34,061.67元，應補繳企業所得稅額8,515.42元，具體調增事項明細如下
專案金額
購買無形資產直接費用化 14,061.67
無須支付的應付款項 20,000.00
調增應納稅所得額小計 34,061.67
應補繳企業所得稅 8,515.42
（1）購買無形資產直接費用化：我公司2023年11月購入財務軟體
14,300.00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發
[2000]084號文）的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14,061.67元
（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的2023年應付萊思軟體公司20,000.00元， 軟體公司現己合併，並且該公司一直未催收該筆款項，根據*地稅直函[2004]89號文中 「對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額」的規定，應調增應納稅所得額20,000.
00元附件：企業納稅情況自查表
*省服務****
2023年7月18日篇二：稅務風險防範與企業自查如何應對
稅務風險防範與企業自查如何應對
企業自查技巧與原則
企業涉稅風險自查要點
增值稅政策執 況涉稅風險點自查提綱 1 採取直接收款方式銷售貨物，收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天未作銷售收入處理。2 採取托收承付和委託銀行收款方式銷售貨物，發出貨物並辦妥托收手續的當天未作銷售收入處理。3 採取賒銷和分期收款方式銷售貨物，書面合同約定的收款日期的當天，或無書面合同的或者書面...
廣告業謹防涉稅風險
廣告業謹防涉稅風險 稅務稽查風險預警 在經營模式發展創新 業務形式不斷拓展的同時，廣告業也出現了一些新的涉稅問題，給企業帶來了新的涉稅風險。模糊背後風險滋生 廣告經營企業既有廣告製作也有兼營建築安裝 裝飾 裝潢業務，如廣告經營企業在未確定廣告主或具體廣告內容的情況下，競標取得廣告使用權並進行承製具有...
2019自查報告範本 財務風險自查報告
財務風險自查報告 財務風險自查報告 根據中國 監督管理委員會福建監管局 關於開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知 閩證監公司19號 以下簡稱 通知 的要求，為貫徹 通知 的相關精神，切實有效地開展財務會計基礎工作，不斷完善並有效執行梅花傘業股份 以下簡稱公司 財務管理制度，提高財務資訊披露質量，提...