關於有限責任公司金融企業會計財務管理制度
為了規範我公司的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，保障我公司的信貸工作正常開展，本著「 增收節支，勤儉辦事業」的原則，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
第一章會計人員崗位責任制度
第一條財會主管崗位職責：
1、按國家有關財政財經方針政策、法律法規、規章制度組織制定和修訂本公司的財會管理制度。
2、具體負責組織本公司財會工作，組織編制本公司的預算計畫、財務計畫，審核監督本公司的財務收支。
3、督促本公司的會計人員依法建賬、依法核算，保證會計工作規範有序、科學，並依法對本公司的預算計畫、財務計畫執**況進行監督。
4、定期或根據實際需要審核（查）本公司的財務報告（表），並負責向公司領導匯報，促進財務管理和經營管理水平的提高。
5、參與擬定專案申報檔案、經濟合同（協議）及其他經濟檔案；協助公司領導做好專案的審查、申報、檢查和指導等工作。
6、模範遵守會計人員職業道德規範，努力當好公司領導的參謀和助手。
7、積極完成公司領導安排的其他有關工作。
第二條會計崗位職責：
1、認真執行財會規章制度，依法建立總賬、明細賬及其他輔助賬簿，進行固定資產核算以及往來賬項的結算等工作。
2、審核收支的原始憑證，保證按合法有效的原始憑證填製會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表。
3、定期對本公司的固定資產、進行清理。
4、按時辦理有關證、照年審工作，交納有關稅費。
5、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關會計資料。
6、自覺遵守會計人員道德規範，工作盡職盡責。
7、積極參加政治學習，刻苦學習業務和參加財政或上級主管
部門組織的業務培訓，不斷提高自身的綜合素質。
8、積極完成上級領導安排的其他有關工作。
第三條出納崗位職責：
1、辦理現金收付和銀行結算業務，逐筆順序及時登記現金和銀行存款日記賬。
2、保管庫存現金和各種有價**，保管有關印章和空白票、據。
3、嚴格遵守和執行銀行結算制度、現金管理制度，定期盤點庫存現金和有價**，保證賬款符。
4、協同會計做好財務收支監督工作，及時結賬和傳遞會計憑證。
5、自覺遵守會計人員職業道德規範，及時參加政治學習和業務技能培訓，不斷提高自身政治、業務素質。
6、積極完成上級領導安排的其他有關工作。
第二章賬務處理程式制度
第四條按照企業單位財會制度的規定設定、使用和審核會計科目和明細科目；運用借貸記賬法進行會計核算；會計憑證的格式採用借貸記賬法的格式；會計賬簿的設定分為總分類賬、明細分類賬和日記賬；會計報表的種類為資產負債表、利潤表和其他表；按月（季）、年度編報。
第五條會計根據出納簽章收款後的收入憑據定期彙總填製記賬憑證，同時登記收入明細賬，之後及時交給出納登記「現金日記賬」，然後再交會計保管。
第六條會計根據審核公司無誤的原始支出憑證填製記賬憑證後交出納付款並登記「現金日記賬」後再交會計登記支出明細賬，並保管憑證。
第七條會計定期彙總記賬憑證，填製記賬憑證彙總表，登記總賬。
第八條會計根據銀行收、付款票據憑證填製記賬憑證、登記明細賬後交出納登記銀行、現金日記賬，之後交會計保管。
第九條會計根據實物保管部門編制的財產變動情況表及有關原始憑證，核對後填製記賬憑證，登記明細賬。
第十條會計根據工程結算單等填製有關結算記賬憑證，登記明細賬。
第十一條記賬憑證的審核要求：審核記賬憑證名稱、填製日期和編號、經濟業務內容摘要、會計科目和金額、所附的原始憑證張數、記賬憑證的填製人、記賬人、複核人的簽名或蓋章。審核完畢後還需簽上審核人的名字蓋章。
第十二條記賬原則：按記賬憑證的時序登記日記賬，按記賬憑證的明細科目登記明細分類賬，按記賬憑證彙總表登記總分類賬。
第十三條月底、年底會計根據有關餘額作必要調賬後結賬並編制會計報表，財務主管編寫財務報告說明書，盡可能地說、分析本公司的財務計畫執**況和財務狀況。
第三章內部牽制制度
第十四條內部牽制制度的原則：根據國家財經法律、會計法律、法規、財會制度對本公司的會計工作進行控制監督。
第十五條財務主管具體督促貫徹、檢查本公司各項財務會計制度的執**況，直接對公司長負責。
第十六條會計負責對原始憑證的審核、記賬憑證的填製，總賬及明細賬的登記，會計報表的編制並對財務報表進行分析、說明，負責會計檔案的保管工作。
第十七條出納根據審核無誤的有關原始憑證登記銀行日記賬及現金日記賬，但不得兼收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及審核工作。
第十八條出納負責保管庫存現金和各種有價**。
第十九條簽發支票所使用印章，由會計與出納分開保管。
第二十條空白收款收據和空白支票設登記簿登記，由會計保管、核銷。會計領、開收據，所有收入款項由會計開具收款收據後由出納負責收款，並加蓋收款人印章後方為合法收入憑據。會計應及時與出納核實收入款項。
支票由會計簽發，由出納具體輸辦理。發票、支票不得事前簽好公私章，預留印簽。
第二十一條總務處具體負責財產物資的驗收入庫、領用、報廢進行分類明細賬登記，會計會同總務處對財產物資定期進行核對，做到賬、卡、實相符，並按期編報財產物資增減變動情況表。
第二十二條本制度由公司股東會負責解釋。
第二十三條本制度自發布之日起實施。
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