檔案編號：zg/yp 3 20 002(k)-2014
（d版）
發布日期：2023年12月15日實施日期：2023年12月15日
1 目的
為規範現金借款、銀行付款和報賬付款的管理，特制定本規定。
2 適用範圍
。3 職責
3.1 相關人員交財務業務單據等給有關領導審批。
3.2 有關領導按本許可權審批相關財務業務（單據）。
4 引用檔案
4.1 《財務報賬管理規定》
4.2 《經濟合同管理制度》
5 過程管理
5.1 管理規定
5.1.1 每筆金額審批，必須由最低到高，逐級審批：按職位級別，從最低到高，逐級審批。如果一人兼任兩個以上職務或上級授權審批時，以取得最高端別的審批許可權為準。
5.1.2 具有審批許可權的人員，本人報賬時必須經同級或上級領導審批。
5.1.3 同一事項不得為規避審批許可權規定而分單填寫借款單，不得不分單填寫的，視同一次性借款，按多單合計金額進行審批。
5.1.4 借款事項僅適用於公司內部員工，非公司員工不得向公司借款。特殊情況需要的，必須經總經理及董事長批准。
5.1.5 付款審核、審批時，必須要有充分的依據（如經相應許可權批准的報告、請示、預算、指標或有關合同等資料）。
5.1.6 本規定涉及的業務付款或報賬付款包括以現金、銀行存款和銀行承兌匯票付款；適用於各項目的「報賬支出」審批或「付款申請書」的審簽。
5.2 借款審批許可權
5.2.1借款人業務借款限額
5.2.2 借款審批許可權
5.3 業務付款審批許可權
5.3.1 審批許可權
6 記錄
合同、報告、發票、借款單、付款單等指過程和結果的主要證實性記錄等。
7 修改記錄頁
修改記錄頁
zj/yp 10 002
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