經濟活動分析管理制度

1.0總則

經濟活動分析是降低企業經營成本，提高經濟效益的重要環節，為了不斷提

高公司對外經營管理水平，全面開展經濟核算和責任考核，結合我公司的實際情

況，特制定本公司經濟活動分析管理制度。

2.0經濟活動分析原則

2.1公司與部門之間經濟活動分析相結合。

2.2預算與實際相結合。以公司的預算為標準，將實際達到的結果同預算、同上期指標進行對比。

2.3、綜合分析和專題分析相結合，既要有整體概況性分析，又要突出分析重點，針對經營中存在的熱點、難點問題展開專題分析。

2.4經濟責任制考核和經濟活動分析相結合，充分揭露經營管理中深層次矛盾。

3.經濟活動分析內容及職責

3.1客服部重點分析物流市場情況、運輸、倉儲經營情況、經營預算完成情況，**變化及開拓市場情況，運費、倉租款項回籠情況，並對公司下達的年度預算指標進行對比分析，找出存在問題、建議及提出整改措施。並於次月10日下午下班前將分析資料送交財務部。

3.2排程部重點分析車輛（自營、短途外請）運輸的安排、協調和車輛行駛效率的合理性以及外請短途運輸費用的預算完成情況，並提出存在問題、建議及整改措施。並於次月10日下午下班前將分析資料送交財務部。

3.3行政部重點分析機關部門日常發生的辦公費、差旅費、**費、會議費、低值易耗品、勞動保護費、水電、房租等費用預算完成情況和人力資源的配備及人工成本的變動情況，並提出存在問題、建議及整改措施。並於次月10日下午下班前將分析資料送交財務部。

3.4各作業部門重點分析本部門成本費用增減變動情況，噸、拖、小車隊等部門還應重點分析運輸線路優化及維修、油耗預算完成情況，並提出存在問題、建議及整改措施，並於次月10日下午下班前將分析資料送交財務部。

3.5財務部重點分析利稅完成情況、增減利因素、成本費用情況、資金狀況、

經濟效益指標評價及分析等，並根據各部門提供的分析資料、效益**情況提

出公司經營工作中存在的問題、建議。每月15日前報出經濟活動分析資料。

4.0經濟活動分析工作程式

4.1財務部每月6日向各部門提供「月度總收支明細表」、「單車核算表」和「應收帳款明細表」。

4.2收集和整理分析資料。主要包括：本期核算資料，有關經營預算及營運資料，上期和以前年度具有可比性資料。

4.3採用一定的分析手段。根據分析物件的具體情況和分析工作的要求，選擇恰當的分析方法，提高分析質量，主要有對比分析法、、因素分析法、比率分析法。

4.4作出分析結論，寫出分析報告，結論主要包括：肯定成績、揭露問題、找出原因、提出措施。

5.0經濟活動分析例會

5.1參加人員：主持人為財務部經理。參加人員為總經理辦和各部門主管級管理人員。

5.2會議議程：

5.2.1財務部首先作上月經濟活動分析報告。

5.2.2客服部及各部門就經濟活動分析內容和上期建議及措施落實情況展開討論，提出影響當前經濟效益的主要問題及整改措施。

5.2.3公司領導對經營總體情況進行簡要概括和總結，並對下一階段經營管理活動有針對性的提出明確要求及整改措施。

5.2.4財務部把《經濟活動分析會議紀要》在一周內發各部門，各部門應認真貫徹落實。

6.0經濟活動分析考核

6.1各部門要充分重視經濟活動分析工作，按規定時間上交分析資料，對經濟活

動分析開展好的部門和改善管理、提高經濟效益方面成績顯著的部門，將提出表揚和獎勵。對未按時上交分析資料的部門實行扣款30元每推遲一天扣款50元的處罰並與年終獎掛鉤考核。

7.0附則

7.1本制度的執行責任人：財務經理，本制度的監督責任人：財務總監。

7.2本制度自批准生效之日起執行。

7.3本制度解釋權歸財務部。