中外合資
上海星瀚汽車維修服務****
可行性研究報告
投資方：北京德賓行汽車******
（香港）中國汽車******
二oo七年十月
前言北京德賓行汽車******與（香港）中國汽車******為求進一步發展業務，經雙方充分協商，同意新建合資公司並編制專案可行性報告如下。
一．專案概況
1. 擬建企業名稱：上海星瀚汽車維修服務****
2. 企業性質：中外合資
3. 註冊位址：上海市普陀區紅柳路288號
4．合資雙方
甲方：北京德賓行汽車******
乙方：（香港）中國汽車******
5．投資總額 285萬美元
6．註冊資本 200萬美元
7．投資比例和出資方式：
甲方以80萬美元現匯投入佔註冊資本40%；
乙方以120萬美元現匯投入佔註冊資本60% 。
8．合資期限 20年
9．經營範圍：
汽車維修及售後服務，汽車裝璜裝飾，汽車零配件的生產、加工、銷售自產產品，汽車裝飾件、零配件、禮品的批發、佣金**（除拍賣）、進出口，並提供相關配套服務和技術諮詢服務。（涉及許可證管理、專項規定管理的按照國家有關規定辦理）。
10. 經營規模：
維修車間近期為16個工作位，視業務發展情況可增至24個車位，年營業額預計為3,000萬元。
11. 利潤分配：
合資公司在合資期間，所得的虧損和利潤由甲乙雙方按出資比例分擔。
12. 合資宗旨：
合資雙方本著加強經濟合作交流的願望共同投資建辦「上海星瀚汽車維修服務****」，合資公司將引進國外先進的經營管理方法和先進的技術和裝置，為客戶提供優質服務，使合資雙方能獲得滿意的經濟效益。
二．投資雙方的基本情況介紹
甲方 ： 北京德賓行汽車******
法定位址： 北京市大興區西紅門鎮星光佳園大廈a座202號
法定代表人： 李力
乙方 ： 中國汽車******
法定位址： 香港中環新世界大廈一期十八樓
法定代表人： gan khian seng（顏健生）
三．市場概況及生產規模
自我國加入wto後隨著外貿業務擴大，關稅降低，高階汽車的國內銷售量日益增加，對汽車維修業務提出了更高的要求。如現在上海賓士汽車特許的專業維修站只有上海東馳汽車維修****一家,快速發展的市場需求，使高階轎車的特約維修站較為缺乏。本專案計畫其規模大致與東馳相當。
從目前已有賓士特約維修站的營業額與利潤情況看,爭取做到年營業額3,000萬元並保持一定的利潤是可行的。
新建公司的維修及鈑金車位在開始階段為16個，今後視業務發展可增至24個，有機械、電器修理與鈑金噴漆業務，車間面積約2500平方公尺，零件庫500平方公尺。年營業額3,000萬人民幣。
四．維修技術，工藝流程和裝置配置
1． 維修技術： 維修中心將從內部調劑及社會公開招聘符合要求，有經驗的工作人員，並將對員工提供適當的培訓，使員工在技術能力，服務水平上不斷提高，在公司成立頭兩年需二名海外技術指導來保證起始時的工作質量，往後亦長期派駐一名海外技術人員來提供必須的支援。
2． 工藝流程
3. 裝置配置
五．環保，消防和勞動保護
1. 環保：合資公司工藝布置等將按照國家環保法規和要求執行，配件和零件清洗的廢水排放經過處理後嚴格達到環保規定的排放要求，噴漆在噴漆室內操作，並採用先進技術和裝置來減少對環境的影響。
2. 消防：按當地消防監督處審查的設計方案施工，配備報警噴淋等設施及消防器材，易燃易爆物品按要求另行存放，妥善保管，落實消防責任制，杜絕火警的發生。
3. 勞防保護：合資公司選用的進口和國產裝置均符合我國有關的安全標準，裝置使用制定安全操作規程，合資公司將不斷改善勞工保護和生活福利待遇， 保障職工身體健康。
六．水電**
合資公司預計日用水量為20立方公尺，用電量為400kva，電壓：三相220v/380v，**線：30門，（其中三門用於傳真機並設有國際直撥）。
七. 組織機構設定
根據中外合資經營企業法，本公司的組織管理機構實行董事會領導下的總經理（廠長）負責制，總經理全面負責全公司的經營管理。
公司董事會由5名董事組成，甲方3名，乙方2名，經營管理機構設總經理（廠長）1名，副總經理（副廠長）1名，任期三年。
1． 組織機構設定如下圖：
2. 人員配置
公司職工將從社會公開招聘符合要求的，有經驗的工作人員擇優錄用，員工全部實行勞動合同制。
公司編制暫定為40名，其中總經理（廠長）1名，副經理（副廠長）1名，管理人員和技術人員10名，工人28名。
3. 工資水平
合資公司的職工工資標準由總經理提出方案，經董事會討論批准後實施，工資標準比一般國內同類工種職工工資高20-50%，考慮到需要調動職工的工作積極性，又要兼顧企業的經營效果，符合企業承受能力，中級管理員月平均工資為7000，一般管理人員和技術人員平均月工資為5000，工人平均工資為3000。
以上工資包括基本工資，獎金，養老金，失業保險金，房屋公積金。
八．資金籌措和資金使用分析
合資公司的投資總額為285萬美元，註冊資本為200萬美元，甲乙雙方以美元現匯投入。
合資公司需進口裝置，儀器等約為人民幣515萬元，裝修費和開辦費計200萬元，流動資金不足部分合資公司向銀行貸款。
九．合資公司享受的政策
合資公司在投資總額內進口的裝置，屬許可證管理範圍的商品由合資公司向主觀部門申請許可證。
由於本專案不屬於生產性專案，故不能享受所得的稅的兩免三減的優惠和其它生產性專案可享受的稅收優惠。
十．財務測算和投資效益分析
（一） 投資總額、資金流向
（二） 折舊和攤銷
按新會計制度規定，開辦費50萬元，在經營第一年進費用。
（三） 營業額**
根據合資企業原來規模和營業額，並參照其他汽車維修公司的營業情況，本企業經過努力，預計前五年平均每年可達到年營業額3,000萬元人民幣的規模。
（四）成本** （年度）
（五）經濟效益**（**期為五年）
合資公司經營前五年合計：
（六）投資**期：
現金流量表 （rmb萬元）
由此表知，靜態投資回報期為 2.83年(約2年10個月)。
按貼現率15%計算，動態投資**期為 3.95年（3年11個月）。
五年的累計現金淨流量現值為 398萬元。
（七）盈虧平衡分析和敏感性分析 (rmb萬元)
注：變動成本為 1,585 萬元（包括材料成本、直接生產人員工資、水電費等隨銷售額變動的成本），固定成本為 443 萬元（包括折舊修理費、間接生產人員工資、辦公費、租賃費等）。
根據以上分析，在正常情況下本專案的邊際貢獻率為47.15%，安全邊際率為68.65%，經營處於很安全的狀態。
當營業淨收入減少10%時安全邊際率仍達到 60.21%，銷售利潤率為 17%，經營處於安全狀態。
當材料成本和各項費用均增加10%，安全邊際率為61.16%，銷售利潤率為17%，本專案經營安全具有較強的抗風險能力。
十一. 總評價
綜上所述，本專案基本具備了建設條件，市場前景樂觀，經濟效益明顯，投資**期較短，抗風險能力較強，因此，本專案是可行的。
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