財務工作管理條例
第一條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第二條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。
第三條財務工作人員辦理會計事項必須填製或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第四條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第五條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。會計報表每月由會計編制並於月初10日前上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第六條財務工作人員對公司實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第七條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。
第八條財務工作應當建立內部審核制度，並做好內部審計，內部審計由公司主管會計兼任。
出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。財務審計每季度一次。審計人員根據審計事項實行審計，並做出審計報告，報送總經理。
第九條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務工作人員辦理交接手續，由總經理或財務總監監交。
支票管理
第十條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第十一條支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上登出。
第十二條財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以後的工資，領用人完善報帳手續後再作補發工資處理。
第十三條對於報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第十一條規定處理。
凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，出納人員應文本性報告財務總監。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文本性報告財務總監。
第十四條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，出納人員應文本性報告財務總監。
第十五條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須財務總監審核、總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意後可先付款後補簽。
現金管理
第十六條公司可以在下列範圍內使用現金：
(一) 職員工資、津貼、獎金；(二) 個人勞務報酬；(三) 出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結算起點以下的零星支出；(五) 總經理批准的其他開支。
前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由財務總監、總經理確定。
第十七條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經財務總監審核，總經理批准後支付現金。
第十八條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務會計對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第十九條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
第二十條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報財務總監、經總經理批准。
第二十一條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，財務財務總監審核後提取。
第二十二條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，交財務財務總監審核，總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第二十三條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計（出納）複核，財務財務總監審核，總經理批准後由出納支付現金。
第二十四條發票及報銷單經財務總監審核，總經理批准後，由會計（出納）審核，經手人簽字，金額數量無誤，填製記帳憑證。
第二十五條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料，**編制職員工資表，交財務總監審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月末製表，次月3日發放工資，填製記帳憑證，進行帳務處理。
第二十六條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計（出納）審核時間、天數無誤並報財務總監複核，總經理簽字後，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第二十七條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、財務總監、總經理簽字。會計審核有關憑證。
第二十八條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
銀行存款管理
第二十九條加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不准外洩，銀行帳戶印鑑實行分管、並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第三十條出納人員要隨時掌握銀行存款餘額，不准簽發空頭支票，不准將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達帳項進行分析，查詢原因，並報財務部門負責人。
第三十一條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，並報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。
第三十二條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，因工出差借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。
借用現金，必須用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。
會計檔案管理
第三十三條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。
第三十四條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括製單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔儲存，歸檔前應加以裝訂。
第三十五條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，並分類填製目錄。
第三十六條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經總經理批准。
第三十七條嚴格按國家會計制度規定年限保管財務檔案。
財會電演算法管理制度
第三十八條會計電算化硬體裝置是指專用於會計電算化的微機及其配套裝置，包括伺服器、工作站、網線、一體機、ups電源等。會計電算化硬體裝置由財務管理中心統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務管理中心經理批准，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
第三十九條財務軟體是用於完成會計核算、處理會計業務的軟體。操作人員在實際工作中發現軟體的設計功能未能正常實現時，應立即與軟體發展商聯絡，進行修改、除錯，完成除錯後，應及時檢查、核對，以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。
第四十條每月10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟體必須是通過系統功能表選項進入系統操作，應根據工作需要設定操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體裝置的安全負責。
下班時，應關閉裝置的電源。裝置的開啟和關閉應嚴格按規範程式進行。
第四十一條公司會計電算化未通過財政部門評審之前，採用微機和手工帳並行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。
第四十二條企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業銀行電子支付程式和許可權規定執行。電子支付密碼器、智慧型ic卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業銀行系統的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管並用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。
處罰辦法
第四十三條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告或予以罰款：
(一) 未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；
(二) 未經批准利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；
(三) 未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的；
(四) 保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
(五) 違反本規定條款認定應予處罰的。
第四十四條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一) 違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
(二) 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、檔案資料的；
(三) 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
(四) 利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
(五) 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，洩露秘密及**挪用公司款項的；
(六) 在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使客戶和公司利益遭受損失的；
(七) 有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
附則 第四十五條本規定由財務部負責解釋。
第四十六條本規定自發布之日起生效。
財務管理工作崗位職責
一、 財務總監負責組織本公司的下列工作：
(一) 全面負責公司財務業務核算工作，組織會計人員認真、及時、準確、完整、真實的核算單位的財務核算和財務報表分析工作；
(二) 對單位進行成本費用**、計畫、控制、核算、分析和考核，督促其有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
(三) 負責對單位的財務核算工作進行總審複核；
（四）每月，每季審核各種會計報表和統計報表，寫出財務會計分析報表，送公司法人審閱；
（五）檢查，監督管理各項費用的及時收繳，保證公司資金的正常運轉；
分公司財務崗位職責
杭州立洋機械 杭州常林工程機械 分公司財務部崗位職責 為了保證各分公司財務人員更好地進行會計核算，加強財務管理，加大內部控制，提高財務會計工作效率和質量，向公司及有關部門提供高質量的財務會計資訊，同時也為了明確各自的職責，以及具體的財務工作標準，特制定以下崗位職責 一 會計崗位職責 1 按照國家法律...
公司財務部崗位職責
主管會計崗位職責 一 負責合同原件及返利單據的簽收 保管，監督合同執行 商返利統計審核工作。二 負責審核採購付款單 借款單，每天憑證的複核。三 協助編制收 付 轉會計憑證。四 發票進項 銷項的統計管理。五 負責每月盤點表的製作，參加實物盤點，根據盤點結果出具盈虧報告並進行賬務處理。六 月底應收賬款的...
財務管理崗位職責
津超字07c 1號文 一 嚴格執行國家財經法規 財務制度和公司制定的內控制度，根據公司預算計畫辦理投資收支業務。二 認真審核各項開支，嚴格把關，作到開支合法 合理 手續齊備，對沒有計畫安排 無領導批轉的任何費用不予辦理。三 每日及時清辦店面和渠道發生的各種往來款項及訂單預付款，作好現金的日常管理及收...