天津三星電機****
2023年年終盤點計畫說明書
一、盤點目的
1、查明各類物品、材料的可用程度，以便有效利用。
2、核對現有庫存與台賬數是否一致，以把握公司資產的準確性。
3、為下期的銷售計畫與生產計畫提供依據。
4、最低庫存量與最高庫存量的把握。
5、各環節不良品、呆滯品的發現。
6、確定各類資產的真實價值，以利於成本的核算。
二、盤點時間
1、盤點時間：2023年12月31日（停產盤點1天）
2、車間貨倉盤點表必須於12月31日下午17:30前提交財務部。
3、抽盤1月1日上午8：30開始。
三、盤點方法及範圍
1、盤點方法：實地盤存制
2、原材料、輔助材料：凡購入或自製可直接投生產之物料。
3、在製品：尚在生產過程中未完成入庫之半成品和相關物品。
4、成品：凡已完成最後生產階段且驗收合格入庫的外買商品、可銷售之物品。
5、報廢品/返修品：因品質問題入庫或其它原因從客戶處退回公司的返修品。
四、盤點區域劃分及盤點負責部門
1、盤點區域
a、一廠1f注塑車間
b、二廠1f注塑車間、二廠2f印刷車間、二廠3f原料倉、二廠4f包材倉、二廠4f噴油車間
c、三廠1f製模車間、三廠1f五金倉庫、三廠3f成品倉庫
2、盤點負責部門
a、倉庫（成品倉、包材倉，材料倉、不良品倉、報廢倉、加能美倉等）。負責部門：pmc部
b、生產車間。負責部門：注塑部、噴油部、印刷部。
c、 外協加工商及存放外公司存貨。負責部門：pmc部，需要加工商傳真盤點表給我司。
五、盤點比例：
1、初盤比例：
a類物料：100%
b類物料：100%
c類物料：100%
2、覆盤比例：
a類物料：50%
b類物料：30%
c類物料：2%
3、抽盤比例：
a類物料：10%
b類物料：5%
c類物料：0.5%
4、型別定義：a類物料：指價值較高的貴重物品，如成品、半成品、原料、模胚、鋼材等等。
b類物料：指價值一般的物品，如包材、低值易耗品等等。
c類物料：指價值很低的低值易耗品，如手指套、膠紙、手套等等勞保用品。
六、盤點前的準備工作：
1、盤點時準備電子稱、計算器、盤點表一式兩份（乙份交財務部）。
2、盤點物料分類擺放，不要多種物料堆放，方便盤點及抽查。
3、盤點日（12月31日）要出的貨物，倉庫需在12月30日前將12月31日要出貨的成品提前準備妥當，並做好相應的帳務處理。
4、由採購通知**商於2023年12月31日當天停止送貨，交期為12月份的材料必須在此之前送至我公司，如遇特殊情況，確實需要廠商在盤點日當天送貨的，倉庫只辦理暫收手續，不納入盤點範圍內，正式入賬則入下年度1月份，採購部必須嚴格控制這種特殊情況，不得超過3例。
5、如遇12月30日及以前廠商送來的合格材料，品質部必須於30日前全部檢驗完畢，倉庫也必須於30日前完成入庫進賬作業，同時也需將當月的入庫單全部開據完畢，且erp系統內所有單據在12月30日前得全部審核完畢。
6、生產部必須在12月30日將所有需退回給倉庫的物料全部退倉而完成退料相關手續，保證生產線只存在訂單計畫內的物料。倉庫與生產線上如存在有打借條借料的，一定要在盤點前徹底清理完畢，避免重盤或漏盤現象。
7、生產線於12月30日停工後，必須將不用之**成品、半成品、相關物料進行清線工作，並保證其統
一、集中、整齊、標識清楚，不允許生產線的其它地方有殘留的在製品、相關的物料。
8、倉庫及生產部發料及換領料截至時間為12月30日停工前
a)、滯、廢料應事前予以分開存放並予標示。
b)、對原材料、半成品、成品清點後將清點結果記錄在物料卡上，並在擔當欄內簽名，最後將物料卡放置於相應物料明顯位置
9、盤點表12月30日完成erp系統所有單據審核操作後從系統內引出，在盤點表引出前，物料**編制員應及時核實基礎資料的正確性，必須將重碼物料完全禁用後，再行引出。嚴禁在盤點完後再出現一物多碼。會嚴重影響系統的正常執行。
10、2023年12月31日8：00整，erp進行關賬，盤點中所有單據不能再錄入，待盤點完後再予以開放。
七、盤點要求：
1、財務部對整個盤點過程進行跟蹤和監督，對初盤、覆盤、抽盤的每乙個環節由財務主管自行安排財務人員的具體負責區域。
2、對已盤點的物料必須將盤點標籤放置在物料明顯位置，避免掉落或風吹造成重盤或漏盤,並在盤點表中記錄實盤數量。
3、覆盤人員事先熟悉各自將要覆盤的部門與區域，進行現場察看，由各組組長組織盤點前的詳細培訓。
4、盤點時以手工清點為主，對一些細小的物料或無法手工點數的物料，可以借助電子稱等工具，無論採用什麼樣的盤點方法，以實際盤點數量為準，與盤點表有差異的須填寫物料盤點差異表並由物控、貨倉及相關主管人員簽字確認。
5、所有盤點人員在進行復盤時必須嚴格遵守倉庫和車間管理制度，取放物品必須輕拿輕放，點完數後必須將物品放回原位。
6、在實地進行復盤時，首先檢視各物料是否貼有盤點標籤（物料卡），沒有貼盤點標籤的物料要詢問初盤人員是否漏盤。
7、每種被復盤物料尾數包裝必須逐一清點，廠商送來未開封的原包裝物料，只需抽查部分或指定某一箱開箱點數即可，無須全部開封盤查。
8、在該部門盤點表上進行隨機抽查：每張盤點表上均需按照盤點比例抽查規定項次之物料，如果某張盤點表的貴重物較多時，須增加抽查項次。隨機抽查的原則為物料價值較大，數量較多者優先考慮。
9、看盤點表抽查實物，抽查實物是否貼有盤點標籤（卡），盤點實物數量是否與盤點標籤及盤點表數量一致（實物、標籤、盤點表三者不分先後，可根據實際情況予以核查），所有覆盤人員可以根據實際情況採取「以表查物」、「點物查表」、「看卡盤物」和「卡物對錶」等多種方法相結合。
10、各盤點人員在進行盤點時，應根據物品的實際數量在盤點表的各欄如實填寫，絕對不允許參照盤點表上的資料填寫。
11、盤點標籤與盤點表上的數量為靜態資料，如果在抽查盤點時發現實物數量與盤點標籤數量、盤點表數量不一致的情況，或者查有實物而沒有台賬的，應在盤點表上加上此物料並填寫盤點差異表，並要求該部門的工作人員在備註欄內進行簽名確認，防止重盤漏盤現象。
12、注意檢視是否有混料（將不同型號的物料並在一起管理）、串料（誤將一種物料當成另一種物料入數）的情況。
13、盤點人員在盤點完畢後，必須對所盤點的區域進行一次清查，檢視是否有漏盤物料。
14、如果在盤點時品種數量的誤差率超過了3％，應增加覆盤物料品種的數量，每發生一項誤差，增加一項物料品種的抽查盤點，如果有多個誤差，應擴大抽查盤點的範圍與數量。
15、盤點人員要仔細檢視是否有不按規定使用白條抵數的現象。
16、出現初盤數、覆盤數、抽盤數均不相符或部分不相符時，相關人員必須立即報告，由該部門負責人與財務人員對該物料的實際數量進行最終確認。
17、根據財務部統計此次盤點情況，誤差率超過了5％時，應判定為此次盤點不準確率超標，視情況安排公司各個區域全部重新進行盤點。
18、覆盤和抽盤人員在進行盤點時，必須攜帶記錄紙，當發現盤點數量異常時必須更正盤點數量，盤點結束後將盤點資料上交倉庫統一呈報財務部彙總。
19、所有參加盤點的人員在盤點結束之前不得擅自離開盤點區域，以便協助抽查人員進行盤點抽查。
八、盤點標籤收發
1、貨倉負責盤點標籤紙收發並做好盤點標籤紙的記錄
2、車間在盤點完成後整理好盤點標籤紙交到倉庫處。
3、1月1日盤點完成後，各部門盤點人員及時收集盤點標籤紙
4、所有盤點標籤紙不能出現斷號，有作廢或空白的標籤紙要一起交回倉庫處，貨倉統一交到財務部。
九、盤點中的注意事項
1、外協盤點時重點注意：
a}、冠茂庫存=冠茂倉庫實存+加能美實存（未送往東芝部分）+加能美暫存于冠茂的產品。
b)、超出欠訂單數之物料，應核實是否為損耗，還是**商的異常補料數，如為損耗，免費送回我司，如是**商自購的異常補料數，不納入我司盤點範圍內。
2、倉庫盤點時重點注意：
a)、走調拔單的物料，在系統內等同於倉庫庫存的，應在盤點前清點歸類，此部分物料盤點數量=車間倉庫+pmc倉庫。
b)、寄存於客戶處產品，如：加能美，在未送至東芝前，應為我司庫存，應納入此次盤點範圍內。
c)、盤點時，如因生產需要而發料，作為2023年1月份所發生的業務，而物料應視為倉庫庫存。
3、生產部門盤點時重點注意：
a)、物料在12月31日前領出，視為領料車間盤點物料；12月31日後領出視為倉庫物料，領料車間不要進行盤點，而倉庫不能漏盤此物料。
b)、盤點日因生產需要確需領料，則手工開單，但所領物料不作為此次盤點的車間庫存。
十、附件說明
1、各部門盤點物料種類------印發盤點標籤時各部門預計所需要的盤點標籤紙
2、盤點差異記錄表-------盤點有差異時，在此表做差異記錄登記（只限財務抽查使用）
3、盤點標籤紙------用於年終盤點標籤紙樣本
4、盤點標籤紙收發記錄表-----倉庫分發各部門盤點標籤紙登記表
其他說明：
1、 整箱、整包或尾數須在盤點標籤紙備註欄上加以寫明。如：某物料1508 pcs，3箱x500 pcs + 8pcs
2、 有元件型別的物料或在製品可以在盤點標籤紙上寫明組成的部件編號、名稱、用量、單位等資訊。
3、 盤點時以實際貨物所屬部門進行盤點，在盤點前請各生產車間將所有能入庫之產品物料盡量入庫。
2023年終盤點計畫
朱成國 一 盤點目的 核對現有存貨 固定資產等與帳上記載是否一致 分析改善措施 計算正確之損益 財務部負責 二 盤點時間 1 盤點基準日 2015年12月25日。2 倉庫內部初盤 覆盤同時進行 2015年 12月27日，倉庫 號日 點停止收發料，日 點關 系統。3 車間盤點 由課長負責規劃，按實物規...
2023年終盤點總結
專櫃盤點情況 1 盤點情況整體比較順利，有極少部分產品存在竄碼現象，雖然不影響整體庫存，為 規範工作以後應當杜絕此種現象，各櫃長在盤點時發現有竄碼現象應及時在報表上反映並通知財務調賬 2 本次盤點各專櫃之間借貨均有登記，也及時交財務核銷 3 盤點中發現富通新一佳多出活氧解毒機 活水機各一台，答覆為顧...
2023年年終盤點
2012年年終存貨及固資盤點 目錄第一條 盤點目的 第二條 盤點範圍 第三條 參加盤點人員 第四條 盤點各項工作時程 第五條 盤點人員之職掌 第六條 盤點前置作業說明 第七條 盤點作業說明 第八條 盤點後續作業說明 第九條 盤點計畫附件 嘉慶碳纖製品 上海 2012年年終存貨及固資盤點 第一條盤點目...