2023年年終存貨及固資盤點
目錄第一條、盤點目的
第二條、盤點範圍
第三條、參加盤點人員
第四條、盤點各項工作時程
第五條、盤點人員之職掌
第六條、盤點前置作業說明
第七條、盤點作業說明
第八條、盤點後續作業說明
第九條、盤點計畫附件
嘉慶碳纖製品（上海）****
2023年年終存貨及固資盤點
第一條盤點目的
1、 確定實際庫存量，在製品/存貨及固定資產記錄。
2、 了解存貨儲存及在製品、固定資產狀況，據以衡量記錄並達成良好管理控制。
3、 以此次盤點為準作為調整存貨盤盈虧的依據。
第二條盤點範圍
一、倉庫、車間、模具部、開發、品保等及存外之原料、物料、半成品、在製品及產成品、固定資產等。
第三條參加盤點人員
1、 初盤、會盤人員：參盤點人員分配圖。附件一
2、 抽盤人員：會計師事務所人員及審核單位。
第四條盤點工作各項時程
第五條盤點負責人之職掌
第六條盤點前置作業說明
1、 盤點小組編制
(1) 採分割槽盤點，由負責部門於盤點前，事先依據盤點區域內之盤點種類及專案編排「盤點人員分配表」。
(2) 各區負責人應負責各項盤點器材之準備，諸如：文具及計量器材、計算器、磅秤等。
(3) 盤點部門先將應行盤點之物品及盤點用具預先準備妥當。
2、 盤點計畫擬定
(1) 為讓盤點工作進行順暢，應事先擬定盤點計畫呈核總管理處核准後實施，並將該計畫照會簽證會計師，以便其派員監督盤點。
(2) 盤點計畫之擬定應包含下列說明：盤點目的、盤點範圍、參加盤點人員、盤點各項工作時程、盤點人員之職掌、盤點前置作業說明、盤點作業說明、盤點後續作業說明及盤點附件資料等。
3、 盤點會議召開
(1) 財務部應於年終時，負責召集各項資產保管單位主管及相關部門主管召開盤點說明會，會議依盤點日程表通知各有關部門依排定日期辦理盤點工作。
(2) 會議重點之說明：
1. 盤點時間、封倉時間(收料、領退料、成品入出庫)、計算機輸入之截止時間、盤點卡之分發與填寫、確定關閉盤點卡輸入、修改功能之時間。
2. 盤點說明會後之前置作業程式、初盤、抽盤作業等執行程式及盤點應行注意事項之說明。
4、 盤點說明會後之前置作業
(1) 封倉時間確定：通知廠商盤點時間與截止收料日期，並聯絡各單位倉庫停止收、發料時間。
(2) 關帳時間確定：各存貨保管單位，應在截止時間之前完成所有領、退料單、入庫單、銷貨單、驗收單單據登入。
(3) 存貨區分：各區域存貨之整理、整頓，「呆滯品」、「非本公司所有之物品」、「不良品」要分割槽放置和分類標示。
(4) 存貨排放：倉管人員整理倉庫料品，盡可能使在同一倉庫內之相同料品放置於同一儲位。
(5) 未入賬存貨處理：盤點期間已收料而未辦妥入賬手續之原、物料應另行分別存放並明確標示之。
第七條盤點作業說明
1、 盤點卡（明細表）管理
(1) 盤點卡為一式三聯，第一聯部門留存聯第二聯生管留存聯第三聯財務留存聯。盤點明細表一式二聯，第一聯部門留存聯，第二聯財務留存聯。
(2) 關帳後由庫存系統抓取拋轉印製。
(3) 盤點區域負責人向帳務管制組領取「盤點卡」、「盤點明細表「，「盤點卡使用明細表」由帳務管制組人員於「盤點卡(明細表)使用控制彙總表」註明盤點卡起訖號碼、張數，並要求區域負責人於「盤點卡(明細表)使用控制彙總表」上簽章，以進行發出張數控管。
(4) 區域負責人向帳務管制組領取盤點卡和盤點明細表時，應隨即檢查有無缺號或短缺情形，若有該情形者，應馬上向帳務管制組人員反應。
(5) 盤點結束後，撕下盤點卡(第二聯)，進行盤點資料輸入後，再將盤點卡(第三聯)按編號順序排列並並同「盤點卡使用明細表」一併繳回帳務管制組列管，切勿撕毀或丟棄。
(6) 盤點卡(第一聯)暫黏貼盤點標的上，以待盤點資料輸入有問題時可隨時返查。
2、 初盤、會盤作業：
(1) 初盤、會盤人員以盤點卡進行盤點，就責任區存貨進行全面(100%)盤點。
(2) 初盤、會盤完畢，初盤、會盤人員應進行巡場程式，確認無漏盤情形後，即於盤點卡上簽名或蓋章(請簽章全名)。
(3) 初盤、會盤過程中，倘發現有物無帳者，則向區域負責人領取，將漏盤之存貨直接填註於空白盤點卡上。
3、 抽盤作業
(1) 進行抽盤時，首先應確認抽盤標的與三聯盤點卡上之標識是否一致。
(2) 抽盤中，倘發現數量有誤，應請初、覆盤人員同時進行確認正確數量，若初、覆盤人計數有誤，請初、覆盤人員於初、覆盤數旁空白處簽名，再由抽盤人員於抽盤數上填上正確數量後，再於抽盤簽名處簽名即告完成。
(3) 抽盤完成後，通知盤點負責人後，始可由盤點負責人下達盤點結束指令，人員才得離開。
4、 盤點注意事項：
(1) 下達封倉後一律禁止進、出貨，如確有需要，請填具「聯絡單」說明進料或出貨原因，經盤點總指揮核可後始可進出貨。
(2) 對於大量堆疊之存貨，初盤人員應於存貨旁再黏貼計算式(如10*15+….)，以利抽盤人員快速計算。
(3) 如係用磅秤要注意太少之數量換算可能造成累計誤差。備註欄詳列計計量方式，如下說明：
1. 整數箱為量時：箱數x一箱數量+尾數=盤點數。
2. 整數箱非定量時：(第一箱+第二箱+…第n 箱)+零箱數=盤點數。
(4) 盤點卡上之單位欄，應說明料品存放的包裝單位為何。本次計數一律算至該存貨之最小單位，以便初盤及抽盤作業的統一。
(5) 盤點有差異時，該料件屬可容許範圍誤差料件，且差異數在誤差率內，則不計入盤盈虧差異內。
(6) 盤點數量要以黑色或藍色原子筆填寫以確保盤點卡、盤點清冊字型清晰(其他筆類一律禁用)。
第八條盤點後續作業說明：
1、 盤點資料匯集統計：
(1) 盤點作業結束後，各部門根據盤點單來彙總盤點明細表，並就盤盈虧差異說明，須經台灣總部主管核准後，帳務管制組再進行更新調整帳列存貨。
2、 盤點檢討會召開：
總指揮於盤點作業結束召集相關單位召開盤點檢討會議，檢討得失。
第九條盤點計畫附件資料
1、 各部門盤點人員分配圖附件一。(各部門提供)
2、 盤點卡附件二。
3、 盤點卡(明細表)使用明細表附件三。
4、 盤點卡(明細表)使用控制彙總表附件四。
盤點人員分配圖
單位盤點負責人
備註：品名統一為中文品名
盤點卡(明細表)使用明細表
盤點區區域名稱：
盤點區負責人：
領用盤點單：no至no計張
填表日期： 年月日
盤點卡(明細表)使用控制彙總表
□盤點卡 □盤點明細表年月日
2023年年終盤點報告
一 盤點時間 固定資產 12月30日。存貨 12月31日。二 盤點範圍 三 盤點人員 固定資產 各廠裝置管理員，各廠財務固定資產負責人，大華審計。存貨 生產事業部 財務中心 大華審計相關人員參加 詳見盤點分組表 四 盤點結果 盤點結果正常，固定資產 存貨 現金無盤盈盤虧，盤點表盤點當天已交審計人員，...
2023年年終盤點報告
年終盤點報告 盤點時間 12月 30 31日 盤點人員 各科組成立的盤點小組成員 盤點範圍 全公司固定資產及物料 盤點方法 1 固定資產有各部門自行組織盤點登記 2 根據倉庫實際庫存物品數量核對倉庫結餘賬。3 根據erp系統提供的物料盤點報告單核對手工帳賬目。4 依據比對結果給出該次盤點結果由盤點人...
2023年年終光電盤點計畫
大量光電 江蘇 2011年度盤點計畫 1 盤點時間與進度。1.盤點會議 二零一一年十二月二十二日下午二時。參加物件 廠一 梁主任 管理中心 經理會計出納總務 工程中心 邱主任 資材 邵主任 2.倉庫截止收料時間 十二月二十七日上午十二時止。3.倉庫截止領料時間 十二月二十七日上午十二時止。4.財務盤...