銀行是經營風險的企業，始終在風險博弈中求生存、求發展。但風險無處不在，近年來，國內外銀行業因操作風險導致重大資金損失的案件頗多，嚴重威脅銀行和客戶資金安全。近期，我行針對櫃面業務風險把控進行了一系列的案例學習，以下是2023年櫃員挪用現金案件的發生經過：
德州平原某支行一名年僅23歲的營業室綜合櫃員，在49天內從容盜用銀行資金2180萬元而未被察覺。
涉案人員為年僅23歲的普通臨櫃人員。她繞開銀行內部各監管環節，從容盜取銀行資金，前後49天，歷經例行檢查未被發現。
據銀監會案件專項治理督導組（下稱督導組）的調查，2023年8月23日至10月10日期間，時為平原支行短期合同工的刁娜共挪用、盜用銀行資金2180萬元，用於購買體育彩票，並中得彩票獎金500萬元。
督導組的調查表明，刁娜的作案手法有二：一為空存現金，二為直接盜取現金。所謂「空存現金」，即在沒有資金進入銀行的情況下，通過更改賬戶資訊，虛增存款。
由於存單本身是真實的，所以儘管事實上並沒有資金入賬，但還是可以將虛增的「存款」提取或者轉賬出來，成為自己可以支配的資金。
為了獲取資金購買彩票，刁娜向李順剛（刁娜男友李順峰之兄）、週會玲（德州衛校體彩投注站業主）、馮麗麗（德州保龍倉體彩投注站業主）三人開立的四個賬戶虛存資金52筆，共計2126萬元。
在實際操作中，刁娜將其中的1954萬元分54次轉入體彩中心賬戶，提現的172萬元也均用於購買彩票。
相對而言，直接盜取銀行現金更為困難。因為銀行每天下班前都要軋賬。但由於管理漏洞重重，刁娜得意輕易得手。
調查表明，刁娜在作案期間，多次直接拿出現金，或在中午閒暇時直接交給櫃檯外的男友李順峰，或下班後自行夾帶現金離開，或將現金交其他櫃員存入李順剛賬戶；如此這般，盜取現金總計54萬元。
2023年9月17日，在刁娜購買彩票中得500萬獎金時，她選擇以「空取現金」（與空存現金相反）的方式歸還了部分庫款，但最終留給支行1680萬元的現金空庫；扣除公安部門追繳凍結的資金74萬元之後，銀行涉案風險資金為1606萬元。
目前，刁娜、李順峰已被正式批捕。週會玲、馮麗麗等其他人員是否直接涉案，公安機關還在偵察之中。
調查結果表明，由於某行的分行、平原支行和營業室相關管理人員不認真履職甚至嚴重失職，使得刁娜輕鬆越過授權、查庫、事後監督檢查、庫存現金限額管理控制和安全管理等「五道關口」和至少十二個業務環節的風險控制閘門，從容作案。
例如，營業室副主任尹某某在刁娜作案期間查庫六次，但每次都不實際盤查庫款，只是登記《現金單證核查登記簿》，結論是「賬實相符」。同樣是刁娜作案期間的9月12日，某行分行會計業務檢查組對平原支行營業室進行檢查，刁娜僅以生病為由就逃避了庫存的檢查。
通過此案例的學習，我認為銀行在加強預防金融犯罪、進行規避風險的同時，首先要重視做好從業人員的思想引導工作，其中重要一條是加強思想方面的教育，就像這次合規教育一樣，而不能平時只強調業務工作的重要性，忽視了從業人員的思想建設，從近年來發生的金融犯罪案例看，有許多都存在沒有正確處理好思想政治工作與業務工作的關係。所以，銀行要高度重視這項工作，既要進行正面的宣傳引導，又要堅持經常性的案例警示教育，使從業人員加固思想防線，經常警示自己「莫伸手，伸手必被捉」，從而為消除金融犯罪打下良好的群眾基礎和思想基礎，自覺做到常在河邊走，就是不濕鞋。使大家真正認識到，作為乙個金融單位的職工更應以自己所從事的職業上講求道與德，如果路走得不對就會犯錯誤，就會迷失方向；如果沒有德，就談不上自己的事業，也就沒有單位事業的興旺，就沒有個人事業的發展，也就失去了人身存在的社會價值。
此外，健全規章制度，嚴格內部管理，是預防經濟案件的保證。為此要認真抓好制度建設，一方面要根據我們一線櫃員工作的特點，組織學習，通過學習，使各崗位人員真正做到明職責、細制度、嚴操作。有效的事前防範與監督是預防經濟案件的重要環節，本崗位的自我檢查與自我免疫是第一位的，比如杜絕為客戶代簽憑條，在操作中按流程查驗存摺、身份證真偽等等；還可採取定期或不定期的上級檢查、互動檢查等方法，及時發現和糾正工作中的偏差，比如從業人員要克服領導交辦、親朋催辦、同事請辦等因素帶來的違規操作問題，防止在此過程中缺相關手續，有沒有相關的檢查把關環節，進而導致金融犯罪，造成金融風險損失。
所以，實現規避風險的最大效益化，對業務工作的各個環節進行有效的內控與制約至關重要。在此基礎上，還要加強落實授權審批制度。在處理業務過程中充分體現「四隻眼睛」原則，通過這一制度使各類經濟活動及風險在發生之際就能得到協同有效監督和控制，對疏忽加以防患，對惡意加以制止。
最後，作為銀行從業人員，還應該加強業務知識學習、提公升合規操作意識。「沒有規矩何成方圓」，身為網點一線員工，切實提高業務素質和風險防範能力，全面加強櫃面營銷和櫃檯服務，是我們臨櫃人員最為實際的工作任務，也是實現規避風險的最重要關口，因此，我們臨櫃從業人員虛心學習業務，用心鍛鍊技能，落實操作規程，按章辦理業務，是把好金融風險規避的每一道防線，是關乎銀行建設發展的每乙個陣地，責任重如泰山，職責義不容辭。
合規警示系列案例學習心得
無以規矩，不成方圓 合規經營是企業立足的根基，合規執業是員工從業的底線。近期銀行組織了三期 合規警示系列案例 的學習教育活動，以活生生的案例為鑑，敲響合規經營 合規執業的警鐘。一 以案為鑑，警鐘長鳴。合規警示系列案例 中每乙個活生生例子，無不發人深思。越過高壓線之後的慘痛代價，引人嘆息。人一旦貪欲膨...
合規學習心得
任重而道遠 近期，我行全體員工學習了關於合規的典型事例，其中包括私售，財務管理和國際業務3個部分。作為一名前台櫃員，通過學習檔案，進一步認識到依法合規操作的重要性和緊迫性，深刻認識到違規操作，案件高發的危害性。在此之前，我眼中的合規就是日常工作中對每乙個細節都不能疏忽，對自己而言要嚴格遵守離櫃鎖屏 ...
合規學習心得一
二 狠抓合規經營，是建立長效發展機制的需要。企業合規教育建設是一項工程浩大的系統性工程，不是一朝一夕就能建成的。要持之以恆，最終建立適應企業長遠發展的機制。從我行來看，他應該包括企業精神 價值觀念 企業目標 企業制度 企業環境 企業形象 企業禮儀 企業標識等內容，形成有自已特色的經營理念。如何做到這...