二．公司出納工作制度
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，並負責保管密碼器。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納付款。
2、員工出差回來後，據實填寫費用報銷單，並在單後面貼上收據或發票，然後給總經理簽名，再經會計審核後，由出納給予報銷。
五、員工報銷與支付
a現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由出納人負責。
3、把每日收支及時登帳。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由出納自負。
b 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況。
3、保管好各種有關票據，不得隨意亂放。
4、公司賬務章和密碼器平時由出納保管。
5、按照領導意圖遵照有效合同規定，做好預付訂貨 、結算貨款的匯兌工作。
c報銷審核
1、在費用報銷單上經辦人是否簽字，有關人員是否簽字。 若無，應補,不補,拒付.
2、附在費用報銷單單後的原始票據或郵件是否有塗改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與有關票據清單之類混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監製章的財政票據外，其餘收據不得報銷。）。
4、費用報銷單上填寫的專案是否齊全符合規定，否則應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應退回更正，有特殊原因，應經審批。
7、費用報銷單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷.
d在收付往來款時,請一定要跟對方公司對清,同時要把往來款的明細寫清楚,收款方要求:如代收某公司什麼款,入某銀行,代收方註明,什麼款入某公司什麼銀行.
公司賬務處理程式
根據公司實際情況,賬務處理程式如下:
一、收款
1、收到收入款
借：現金/銀行存款
貸：主營業務收入—明細科目
2、總部轉款
借：現金/銀行存款
貸：其他應付款-總部
二、付款
1、付公司員工報銷
借：管理費用
貸：現金/銀行存款
/其他應付款/應付賬款
貸：現金/銀行存款
4、其他子公司代收收入款
借：其他應收款
貸：主營業務收入
5、代其他子公司收款
借：現金/銀行存款
貸：其他應付款
6、退收入款
借：主營業務收入
貸：現金/銀行存款
出納工作內容及規範
6 報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。7 支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。會計的日常工作規範 1 記賬工具 金蝶 賬本同時使用 2 賬務處理程 記賬憑證賬務處理程式 3 審核原始憑證。原始憑證審批人簽字 4 根據原始憑證編制記賬憑證 種類,收 付 轉....
出納工作介紹
內容 明確什麼是出納工作及工作流程 出納工作的職責是什麼 出納日常工作內容 出納人員的職業道德 出納人員日常工作中幾個具體的事務 一 什麼是出納工作 顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作就是管理貨幣資金 票據 有價 進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付 銀行...
出納工作職責
一 出納工作職責 1 嚴格執行現金管理制度，認真掌握庫存限額，按現金收付記賬，憑徵辦理收付，收付數 額當面點清，防止差錯。2 記好現金日記賬，銀行存款日記賬，做到日清月結，保證帳證相符，賬款相符，訪問與 銀行賬目相符。每月盤庫 次。3 根據銀行收付記賬憑證辦理銀行支付，收入的支票現金和票證及時存入銀...