內容：明確什麼是出納工作及工作流程
出納工作的職責是什麼
出納日常工作內容
出納人員的職業道德
出納人員日常工作中幾個具體的事務
一、 什麼是出納工作
顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作就是管理貨幣資金、票據、有價**進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價**及有關票據等工作的總稱。
工作流程：1.辦理銀行存款轉賬和現金的保管。
2.負責支票、發票、收據的管理。
3.登記銀行日記賬和現金日記賬，並及時與銀行對賬。
二、出納工作的職責：
1、做好銀行存款、庫存現金的收付工作，及時記賬，清理現金，清理未達賬項。
2、對收付款項要逐筆核對。隨時核對庫存現金和銀行存款餘額，並隨時接受檢查。
3、嚴格報銷手續，原始憑證要有審核鑑章。一切開支都要先審查其是否合理、合法、真實，再看有無經手人、驗收人、審批人簽字，經審查無誤後方可辦理。
4、嚴格按現金管理制度，做好現金管理。應該用轉賬支票付款者，不得用現金支付。嚴格遵守銀行的現金管理規定。
5、注意保護國家資金的安全。妥善保管各種有價**和支票，對支票要嚴格辦理領登記手續，不得簽發空頭支票、空白支票，庫存現金不得超過銀行規定的限額。
6、做好各種收據的保管、使用、領用、**登記工作。
三、出納人員日常工作內容 :
1、審核原始憑證。原始憑證要蓋有填製單位的公章（或填製人簽名或蓋章）；日期；經濟業務內容；大小寫金額必須相符；同時要有經辦人和單位財務主管人簽名。對違反國家規定的，應拒絕辦理，如果內容不全手續不完備數字出現差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規範等，均應退回更正。
2、出納人員要按照規定設定銀行存款日記帳、現金日記帳，採用訂本式帳簿。啟用帳簿應在封面上寫明單位名稱和帳簿名稱並填寫啟用表。記帳簿要求進行記錄，做到數字準確、摘要清楚、記帳及時、字跡工整。
如記錄發生錯誤，不准塗改，挖補，刮擦或用藥水消除字跡，要按照《會計基礎工作規範》要求進行更正。現金日記帳和銀行存款日記帳要逐日結出餘額並與庫存現金核對無誤。
3、熟練掌握各種收費標準及各項費用支出範圍和標準，嚴格把關，凡涉及學校收費必須使用財政局規定的統一發票，涉及事業性收費必須用行政性事業性收費收據，其它用非行政性事業性收費收據，發票要填製完整 、真實。應當加蓋戳記，同存根一起儲存，不得撕毀，發票使用完，必須及時送交財政局，及時核銷。
4、單位收入現金應天當日送存開戶銀行。支付現金，可以從本單位現金庫存存中支取或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。
5、單位從開戶銀行提取現金的，應當寫明用途，由本單位財務負責人簽字蓋章，予以支付。不准用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金；不准單位之間相互借用現金，不准謊報用途套取現金；不准利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；不准將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄，不准保留帳外**（即小金庫）。
四、出納人員的職業道德：
出納是一項特殊的職業，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票。沒有良好的職業道德，很難順利通過「金錢關」。與其他會計人員相比較，出納人員更應嚴格地遵守職業道德。
出納人員應該遵守的職業道德是：
1、敬業愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鑽研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。
2、熟悉法規。出納人員應當熟悉財經法律、法規；規章和國家統一會計制度，並結合出納工作進行廣泛宣傳。
3、依法辦事。出納人員應當按照會計法律、法規和國家統一會計制度規定的程式和要求進行會計工作，保證提供的會計資訊合法、真實、準確、及時、完整。
4、客觀公正。出納人員在辦理會計事務中，應當實事求是，客觀公正。
5、搞好服務。出納人員應當盡其所能，為改善單位的內部管理、提高經濟效益服務。
6、保守秘密。出納人員應當保守本單位的財經秘密，除法律規定和單位領導同意外，不能私自向外界提供或洩露單位的會計資訊。
五、出納人員日常工作中幾個具體的事務：
1、審核原始憑證：原始憑證是指在經濟業務發生時取得或填製的，證明經濟業務發生和完成情況的書面證明，也是編制記賬憑證的合法依據。原始憑證審核無誤後方可填寫費用報銷單，
2、貼上票據：注意幾小點：
a、根據財務要求貼上紙的大小貼上在貼上單的範圍內，但左邊不要遮蓋裝訂線。
b、很多很小的原始單據要攤開貼上，比如停車費特別多，粘在貼上單上時，可以攤開幾行粘滿，財務容易裝訂。
c、貼上單據時最好要分類貼上，不同的類可以粘在不同的貼上單上
3、支票的填寫方法：對於辦理支票業務，首先是要審核，看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無塗改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支。值得注意的是大寫金額記到元的應在後面加」整」字，到分的則不能加」整」。
4、帳頁是會計核算的主要成果之一，是財務資料長期儲存的重要方式。
（帳頁格式）
帳簿上的一切記載，不許塗改、挖補、刀刮、皮擦和用藥水消蝕。發生錯誤時，應分別情況，按下列辦法辦理：
a、登記賬簿時發生計算錯誤，即純屬登記賬簿時文字或數字錯誤以及結賬時計算錯誤，應採用劃線更正法進行更正。具體做法是，先將錯誤的文字或者數字劃紅線登出，但必須使原有的字跡仍可辨認，然後在划線上方正確的文字或數字，並由記賬人員在更正處蓋章。對於錯誤的數字，應當全部劃紅線更正，不得只更正其中的數字。
對於錯誤的文字，可只划去錯誤的部分，並由經辦人員蓋章證明。
b、帳頁記錯無法更改時，原帳頁不得撕毀，應報會計主管人員同意後，在帳頁上劃交叉紅線登出，並由經辦人員、會計主管人員共同在紅線交叉處蓋章證明，另換新帳頁記載；登出的帳頁，裝訂時附在原帳頁後，以便查考。
c、記賬要按頁次和行次順序連續使用賬頁。帳頁因漏記發生空格時，應在空格內從左到右劃一紅線，並在摘要欄內用紅字註明「此行空白」字樣，由經辦員、複核員蓋章。如帳簿發生空頁時，應在帳頁上劃交叉紅線，並用紅字註明「本頁空白」字樣，由經辦員、複核員蓋章。
d、帳頁的書寫格式:
首先在帳頁的第一行註明「承前頁」字樣，並把上頁的借方、貸方和餘額寫在相應的欄內，每登記一筆經濟業務，就要註明時間，摘要，金額，結出餘額。到了月末註明「本月合計」「累計」字樣，相應結出各種餘額，並由會計審核蓋章。每頁帳頁的最後一行註明「過次頁」字樣，並結出每頁的借方、貸方及餘額。
5、協調各方面的關係：
與其他會計人員的關係 ( 積極配合工作, 按時對賬)
與報帳人員的關係(主動講解正規的書寫方式, 完善報賬手續)
與領導的關係 （如果遇到票據不符合要求，領導又籤了字，在這種情況下，一定要堅持原則，退回重來，這既是對你自己負責，又是對領導負責）
建議： 1、工作日誌（時間；內容）
2、支票登記（日期；號碼；摘要；金額）
總結：會計工作是乙個完整的系統，因此各崗位的會計人員在工作中既要各負其責，又要密切配合，互相協調，以保證會計工作能夠有序順利的進行。
社會對會計人員的高度重視和嚴格要求，我們作為出納專業人員，為了適應社會競爭力的要求，就要學習理論知識，加強自身素質的修養，做好會計實務工作，結合自己所學的知識，提高專業業務技能，使自己在會計規範化工作中有所進步。
出納工作具體介紹
出納需日清的工作內容 日清月結是出納員辦理現金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現長款 短款的重要措施。所謂日清月結就是出納員辦理現金出納業務，必須做到按日清理，按月結賬。這裡所說的按日清理，是指出納員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金賬面餘額，並與庫存現金實地盤點數核對相符...
出納工作規範
二 公司出納工作制度 一 辦理銀行存款和現金領取。二 負責支票 匯票 發票 收據管理。三 做銀行賬和現金賬，並負責保管密碼器。四 負責報銷差旅費的工作。1 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納付款。2 員工出差回來後，據實填寫費...
出納工作職責
一 出納工作職責 1 嚴格執行現金管理制度，認真掌握庫存限額，按現金收付記賬，憑徵辦理收付，收付數 額當面點清，防止差錯。2 記好現金日記賬，銀行存款日記賬，做到日清月結，保證帳證相符，賬款相符，訪問與 銀行賬目相符。每月盤庫 次。3 根據銀行收付記賬憑證辦理銀行支付，收入的支票現金和票證及時存入銀...