出納需日清的工作內容
日清月結是出納員辦理現金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現長款、短款的重要措施。
所謂日清月結就是出納員辦理現金出納業務，必須做到按日清理，按月結賬。
這裡所說的按日清理，是指出納員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金賬面餘額，並與庫存現金實地盤點數核對相符。按日清理的內容包括：
（1）清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說各種收付款憑證所填寫的內容與所附原始憑證反映的內容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊「收訖」「付訖」的戳記。
（2）登記和清理日記賬。將當日發生的所有現金收付業務全部登記入賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的內容、金額與收、付款憑證的內容、金額是否一致。清理完畢後，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面餘額。
（3）現金盤點。出納員應按券別分別清點其數量，然後加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和賬面餘額進行核對，看兩者是否相符。
如發現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大於賬存數；所謂短款，是指實存數小於賬面餘額。如果經查明長款屬於記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經過一定審批手續可以作為單位的收益；對於短款如查明屬於記賬錯誤應及時更正錯賬；如果屬於出納員工作疏忽或業務水平問題，一般應按規定由過失人賠償。
（4）檢查庫存現金是否超過規定的現金限額。如實際庫存現金超過規定庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現金低於庫存限額，則應及時補提現金。
出納人員的工作許可權
根據《會計法》、《會計基礎工作規範》等財會法規，出納員具有以下許可權：（1）維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。《會計法》是我國會計工作的根本**，是會計人員必須遵循的重要法律。
《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定。這些規定，為出納員實行會計監督、維護財經紀律提供了法律保障。出納員應認真學習、領會、貫徹這些法規，充分發揮出納工作的「關卡」、「前哨」作用，為維護財經紀律、抵制不正之風做出貢獻。
（2）參與貨幣資金計畫定額管理的權力。
現金管理制度和銀行結算制度是出納員開展工作必須遵照執行的法規。這些法規，實際上是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。例如，為加強現金管理，要求各單位的庫存現金
必須限制在一定的範圍內，多餘的要按規定送存銀行，這便為銀行部門利用社會資金進行有計畫放款提供了資金基礎。因此，出納工作不是簡單的貨幣資金的收收付付，不是無足輕重的點點鈔票，其工作的意義只有和許多方面的工作聯絡起來才能體會到。（3）管好用好貨幣資金的權力。
出納工作每天和貨幣資金打交道，單位的一切貨幣資金往來都與出納工作緊密相聯，貨幣資金的來龍去脈，周轉速度的快慢，出納員都清清楚楚。因此，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉資訊，也是出納員義不容辭的責任。出納員應拋棄被動工作觀念，樹立主動參與意識，把出納工作放到整個會計工作、經濟管理工作的大範圍中，這樣，既能增強出納自身的職業光榮感，又為出納工作開闢了新的視野。
出納如何結賬、對賬
1.每日
（1）結賬。在每日業務終了時，應結出現金日記賬及銀行存款日記賬的本日餘額。在分設「收入日記賬」和「支出日記賬」的情況下，在每日終了按規定登記入賬後，應結出當日收入合計數和當日支出合計數，然後將支出日記賬中當日支出合計數記入收入日記賬中的當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面餘額。
（2）對賬。每天下班前，盤點庫存現金的實有數，與現金日記賬的當日餘額核對看是否相符，如果不符應查詢原因並及時做出處理。
2.月末
（1）對賬。月末將日記賬與相關收付業務的記賬憑證核對，核對的專案主要是：核對憑證；複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性，如發現錯誤應立即更正。
月末將現金日記賬、銀行存款日記賬的餘額與現金總賬、銀行存款總賬餘額核對。月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，並編制銀行存款餘額調節表。
月末對保管的支票、發票、有價**、重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。（2）結賬。現金、銀行存款日記賬每月結賬時，要結出本月發生額和餘額，在摘要欄內註明「本月合計」字樣，並在下面通欄劃單紅線。
如果年度終了時，現金、銀行存款日記賬有餘額，要將餘額結轉下年，並在摘要欄內註明「結轉下年」字樣；在下一會計年度新建有關會計賬戶的第一行餘額欄內填寫上年結轉的餘額，並在摘要欄註明「上年結轉」字樣。出納工作流程
出納的工作：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納工作細則：
現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋「現金付訖章」。多付或少付金額，由責任人負責。3、把每日收到的現金送到銀行。不得「坐支」。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符
做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以排程資金。
每日下班之前填製結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班後賬務章交總經理處。報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。3、正規發票是否與收據混貼。
若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。
若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。
若無，不予報銷。
出納崗位工作目標
出納崗位工作目標總體目標
目標細化
收、付款業務工作目標
1.收取現金及現金支付時的清點、核對，保證各項收支準確無誤
2.收取支票、匯票時查驗核對，審核申領支票付款手續等，確保款項及時到賬現金管理工作目標
1.根據公司的相關規定，進行現金的提取、送存、保管等工作，保證企業經營活動的正常進行
2.完成公司現金和銀行存款的清查工作，確保賬賬、賬實相符賬目記錄工作目標
對發生的收、付、繳等項業務及時登記「現金日記賬」和「銀行存款日記賬」，賬目填寫清楚，準確率達100%
工資發放與日常報銷工作目標
1.協同公司人力資源部進行員工工資的發放工作，員工工資發放及時、準確2.根據公司的規定，辦理有關款項的報銷工作，工作差錯率為0原始憑證
管理目標
1.審核各類收付專案原始憑證，保證符合會計制度及企業相關規定，原始憑證齊全率100%
2.定期整理、彙總各類原始憑證，並妥善保管，差錯率0
支票、印章管理目標
1.按照企業的相關規定管理空白支票，按相關程式開具票據，差錯發生率為02.按照企業相關規定保管相關印章，無遺失、丟失等現象發生幾個很有用的分錄：1、現金長款
借：現金
貸：待處理財產損溢借：待處理財產損溢
貸：營業外收入（注：無法查明原因）2、現金短款
借：待處理財產損溢
貸：現金
借：其他應收款——應收現金短缺款（個人）——應收保險賠償款
管理費用——現金短缺（注：無法查明原因）貸：待處理財產損溢3、提取福利費
借：生產成本營業費用管理費用
貸：應付福利費
4、計提工會經費
借：管理費用——工會經費
貸：其他應付款——工會經費5、計提職工教育經費
借：管理費用——職工教育費貸：其他應付款——職工教育費6、支付工資
借：應付工資
貸：現金
應交稅金——應交個人所得稅其他應付款
其他應收款（代扣款項）7、提取城建稅
借：主營業務稅金及附加/其他業務支出貸：應交稅金——應交城建稅8、計提教育費附加
借：主營業務稅金及附加貸：其他應交款——教育費附加9、印花稅
借：管理費用/待攤費用
貸：銀行存款/現金（每本賬簿貼五元印花稅）
出納具體工作
出納實訓 第一章應聘出納工作 1.請談一談你對出納崗位內容的理解？答 出納是財務工作的起點，主要包括辦理現金收付 銀行結算和現金及有價 的保管等工作。2.保管企業印章時應該注意什麼？答 企業應按照相應的印章管理制度保管印鑑，印鑑應該放到保險櫃中並與票據分開保管。3.企業一般有哪幾種付款方式？答 有電...
出納工作介紹
內容 明確什麼是出納工作及工作流程 出納工作的職責是什麼 出納日常工作內容 出納人員的職業道德 出納人員日常工作中幾個具體的事務 一 什麼是出納工作 顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作就是管理貨幣資金 票據 有價 進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付 銀行...
出納工作內容具體描述
1出納工作 主要是與現金收付及銀行存款收付有關的會計工作，是會計工作的基礎。1.貨幣資金核算。日常工作內容有 辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據審核人員審核簽章的收付款憑證，1出納工作 主要是與現金收付及銀行存款收付有關的會計工作，是會計工作的基礎。1.貨幣資金核算...