出納實訓
第一章應聘出納工作
1. 請談一談你對出納崗位內容的理解？
答：出納是財務工作的起點，主要包括辦理現金收付、銀行結算和現金及有價**的保管等工作。
2. 保管企業印章時應該注意什麼？
答：企業應按照相應的印章管理制度保管印鑑，印鑑應該放到保險櫃中並與票據分開保管。
3. 企業一般有哪幾種付款方式？
答：有電匯、網銀轉賬、還有簽發支票和銀行匯票等方式。
4. 請介紹到銀行提取現金的流程？
答：出納應先填寫現金支票，加蓋財務印鑑後到銀行支取現金就可以了，為保證現金安全一般應預約陪同人員。
第二章工作交接
1. 填寫核實《出納交接表》，列明貨幣資金、印鑑印章、空白票據及銀行賬戶資料等內容交接情況。
2. 清點庫存現金；核對銀行存款日記賬與銀行存款餘額。
3. 接收現金日記賬與銀行存款日記賬並填寫賬簿扉頁的交接記錄，按交接記錄逐項檢驗其他交接物品；（法人人名章、現金收訖章、現金付訖章、作廢章、保險櫃鑰匙、密碼器、空白票據、銀行賬戶資料）
4. 新老出納與財務經理在《出納交接表》簽字。
第三章收付款業務
一、 現金收款類業務
1. 提取現金業務
（1） 登記《現金支票領用登記明細表》，財務經理簽字後，領取並填寫現金支票，生成支付密碼（去銀行前不填寫在現金支票上以防丟失）
（2） 財務經理審核現金支票，無誤後在存根聯簽字，在支票正反面加蓋財務專用章。
（3） 出納在正反面加蓋法人章。
（4） 存根聯剪下留存，去銀行帶身份證與支票正聯，在他人陪同下到達銀行填寫密碼辦理業務，清點現金。
（5） 登記銀行存款日記賬與現金日記賬，存根聯整理貼上專遞給會計。
2. 現金收入業務
（1） 收到客戶交來的由銷售人員開具的出庫單，審核無誤收取款項，在出庫單上加蓋現金收訖章。（注：出庫單的金額包含增值稅的）
（2） 依據收款金額及出庫單給客戶開具發票，加蓋發票專用章。
（3） 將發票與加蓋現金收訖章的出庫單倉庫聯交給客戶。
（4） 出納應於收款當日將現金收入存入開戶銀行。（注：當庫存金額不足需到銀行提現，不得從收到的現金中直接開支（未經銀行同意企業不得坐支））
（5） 根據銀行回單填寫銀行存款日記賬。整理貼上原始憑證傳遞給會計。
二、 現金付款類業務
1. 員工借款報銷業務
（1） 財務經理在借款單上簽字。
（2） 審核（借款日期、借款人、用途、金額大小寫、預計還款時間、許可權人簽字）無誤後，清點現金，待借款人簽字後，支付款項。
（3） 借款人清點後，在借款單上加蓋現金付訖章，登記現金日記賬，貼上傳遞會計。
（4） 借款人攜帶差旅費報銷單和發票到財務經理處報銷，財務經理審核無誤後簽字。
（5） 清點剩餘款項與報銷單發票，報銷人簽字後，在報銷單及發票上蓋轉賬付訖章。
（6） 開具收款收據並要求報銷人簽字，加蓋現金收訖章，將收據聯返還給報銷人。
（7） 依據收據財務聯填寫現金日記賬，黏貼單據傳遞會計。
2. 存入現金業務
（1） 當庫存現金超過開戶行規定的庫存限額，整理多餘款項存入銀行。
（2） 填寫《現金交款單》後，在他人陪同下帶現金及交款單到銀行辦理存入現金業務。
（3） 根據現金交款單回單登記現金日記賬和銀行存款日記賬，貼上傳遞。
三、 銀行收款類業務（pos 收款、轉賬支票收款）
1. 網銀收款
（1） 登入網銀，查詢到賬金額，通知財務經理，列印銀行電子回單，登記銀行存款日記賬。
（2） 及時到銀行領取紙質回單與銀行電子回單一並貼上傳遞。
2. 銀行卡收款
（1） 根據銷售員的出庫單及銷售明細，客戶刷卡支付，進行pos機刷卡操作，列印刷卡回單商戶聯讓客戶確認簽字。
（2） 在出庫單上加蓋銀行收訖章，並開具增值稅專用發票。將pos機回單客戶聯、出庫單倉庫聯及發票回執客戶。
（3） 每日下班前應對pos機日結，並列印結算總計單與當天每筆刷卡單進行核對。應於次日到銀行領取pos回單並與結算總計單進行核對，除節假日外pos刷卡到賬日為刷卡的次日。企業實收金額為交易金額扣除手續費的金額。
（4） 根據銀行回單實收金額登記銀行日記賬。相關單據貼上傳遞。
3. 銀行本票收款
（1） 收到客戶的銀行本票，審核（內容、簽章、背書是否連續、是否在提示付款期內）無誤後，填寫《銀行本票登記表》。
（2） 財務經理加蓋財務專用章，出納加蓋法人章，註明委託收款，被背書人填寫開戶行；填寫銀行進賬單（一式三聯），攜帶本票及進賬單到銀行辦理業務。
（3） 根據銀行回單登記銀行存款日記賬。相關單據貼上傳遞。
4. 銀行匯票收款
（1） 收到客戶的銀行匯票，審核無誤後填寫《銀行匯票登記簿》。
（2） 填寫實際結算金額和餘額，財務經理加蓋財務專用章，出納加蓋法人章，註明委託收款，被背書人填寫開戶行，填寫銀行進賬單，攜帶匯票及進賬單到銀行辦理業務。
（3） 存入後3-5日內到賬，到賬後到銀行領取款項到賬通知單，登記銀行存款日記賬（日期為收到匯票日期）。相關單據貼上傳遞。
5. 收取銀行承兌匯票
（1） 收到客戶的銀行承兌匯票，審核（包括被背書人的填寫）無誤後填寫《銀行承兌匯票登記表》。
（2） 應定期檢查銀行承兌匯票是否到期，並在到期日前一周左右去銀行辦理托收手續。
（3） 財務經理加蓋財務專用章，出納加蓋法人章，註明委託收款，被背書人填寫開戶行，填寫一式五聯托收憑證，在第二聯加蓋企業財務印鑑，攜帶匯票及托收憑證到銀行辦理業務。
（4） 匯票到期日後3-5日內到賬，到賬後到銀行領取款項到賬通知單，登記銀行存款日記賬，將銀行回單與到賬通知貼上傳遞。
四、 銀行付款類業務
1..網銀付款業務
（1） 收到財務經理付款申請單，審核無誤後，登入網銀查詢餘額，轉賬製單頁面填寫後通知財務經理複核。
（2） 列印銀行電子回單，無誤後登記銀行存款日記賬。及時到銀行領取紙質回單與銀行電子回單一並貼上傳遞。
2.電匯支付貨款業務
（1） 收到財務經理付款申請單，審核無誤後，填寫一式三聯的電匯憑證，財務經理審核加蓋財務專用章，加蓋法人章，攜帶電匯憑證及身份證到銀行辦理。
（2） 取得電匯回單，通知採購2小時到賬，登記銀行存款日記賬，相關單據貼上傳遞。
3.轉賬支票付款業務
（1） 財務經理收到**商入庫單及發票審核無誤同意支付，出納審核付款申請單及其他單據無誤後，填寫《轉賬支票領用登記明細表》。（開具轉賬支票時需保證企業銀行賬戶的餘額足夠支付避免出現空頭）。
（2） 填寫轉賬支票，填寫支付密碼，財務經理審核加蓋財務專用章，在存根聯上簽字，出納加蓋法人章，剪下存根聯，將正聯交給**商並要求其在《轉賬支票領用登記明細表》領用人出簽字。
（3） 登記銀行存款日記賬，相關單據貼上傳遞。
4.銀行本票付款
（1） 財務經理收到採購員的銀行本票付款申請單及相關單據，希望支付一筆同城**商貨款，審核無誤後同意通知出納。
（2） 審核無誤後填寫《銀行本票申請書》，財務經理審核加蓋財務專用章，出納在第一聯加蓋法人章，去銀行辦理。
（3） 取得銀行本票及回單，填寫《銀行本票登記表》，通知採購員領取本票並簽字，登記銀行存款日記賬，相關單據貼上傳遞。
5.銀行匯票付款
（1） 財務經理收到採購員的匯票付款申請書，審核無誤通知出納。填製《銀行匯票申請書》財務經理在第一聯審核加蓋財務專用章，出納在第一聯加蓋法人章，去銀行辦理。
（2） 取得銀行匯票及回單，填寫《銀行匯票登記簿》（將銀行匯票第二聯及第三聯與用票回執一併交領票人，並登《銀行匯票登記簿》）通知採購員領取本票並簽字記，登記銀行存款日記賬，相關單據貼上傳遞。（注：銀行匯票的實際結算金額低於出票金額的，其多餘金額由出票銀行接到**付款行寄來的聯行借方報單以及匯票第三聯解訖通知後退交申請人。
）（3） 根據多餘款項銀行回單登記銀行存款日記賬，相關單據貼上傳遞。
6.銀行承兌匯票付款業務（向銀行支付一定保證金，六個月票據到期後才支付）
（1） 到開戶行詢問辦理。
（2） 申請手續辦理完，1-2個工作日後，匯票辦理完銀行通知。根據銀行劃轉保證金回單登記銀行日記賬。相關單據貼上傳遞。
（3） 領取銀行承兌匯票，登記《銀行承兌匯票領用登記表》，（按合同約定時間交付**商，並要求其出具銀行承兌匯票領用收據，並在登記表簽名）。
（4） 企業應確保票據到期時有足夠存款，票據到期時去銀行領取劃款回單，登記銀行存款日記賬，確定退回的保證金，登記賬簿，相關單據貼上傳遞。
7.銀行代後代繳業務
（1） 出納到稅務機關領取《委託劃轉稅款協議書》並將協議填寫完整送交開戶行按章後，送交稅管員。
（2） 在每個申報期前確定代扣賬戶有足夠款項並在申報期內辦理納稅申報。
（3） 到銀行領取回單報賬號稅號，核對金額，登記銀行存款日記賬，相關單據貼上傳遞。
8.支付打卡工資業務
（1） 財務經理收到工資表通知出納，按銀行要求填製代發清單，將代發金額通過網銀轉賬（電匯、轉賬支票）轉到銀行代發工資戶，並通知銀行款項已到賬。
（2） 去銀行取回發放打卡工資回單，核對後通知人事，登記銀行存款日記賬。相關單據貼上傳遞。
第四章其他事項處理
一、銀行賬戶管理
1.開戶業務
（1） 諮詢開一般賬戶資料（三證原件、銀行開戶許可原件、法人**人身份證原件、法定代表人授權委託書、機構信用**證原件、財務印鑑、財務專用章、法人章、財務負責人章、公章、需開一般存款賬戶證明檔案）。
（2） 去銀行填寫《開立單位銀行結算賬戶申請書》《印鑑卡》
（3） 3個工作日後通知審批通過，登記相關資訊備查，將開戶資料及回單統一保管。
2.銷戶業務
（1） 諮詢資料（法人**人身份證原件、法定代表人授權委託書、財務印鑑、財務專用章、法人章、財務負責人章、公章、辦理開戶時的銀行回單及預留印鑑片、支票付款申請書等空白憑證），確認沒有未達賬項。
（2） 先將餘額通過轉賬支票或電匯轉出後辦理撤銷，填寫《撤銷單位銀行結算賬戶申請書》。
（3） 銷戶資料及回單統一保管。
3.變更業務
（1） 諮詢資料（變更後的三證原件銀行開戶許可原件機構信用**證原件、法人**人身份證原件、法定代表人授權委託書、工商部門開具企業基本資訊變更證明、財務印鑑、財務專用章、法人章、財務負責人章、公章、銀行預留印鑑卡）。
（2） 到銀行填寫《變更單位銀行結算賬戶申請書》《預留印鑑卡》。
（3） 登記變更保管資料及回單。
二、收款支票退票業務
（1） 收到銀行通知轉賬支票退票，領取轉賬支票及退票理由書，紅字登記銀行存款日記賬，將退票理由書貼上傳遞。
（2） 通知採購員通知對方重新開據，並將轉賬支票與退票理由書影印件交給對方。
三、銀行對賬業務
（1） 月初對上月底銀行餘額進行核對，獲取上月銀行對賬單或銀行收支明細。
（2） 將未達賬項填寫到《銀行存款餘額調節表》，交財務經理審核簽字。傳遞備案。
（3） 確認銀企餘額對賬單上的餘額，找財務經理在對賬單上加蓋財務專用章並交還給開戶行。
具體工作措施
信用社2009年1月 信用社2009年具體工作措施 根據 太和縣農村信用聯社2009年工作意見 太聯發 2009 01號 泰銀信用社的工作目標已經明確 存款任務700萬元 貸款投放1200萬元。對聯社下達的各項任務指標，泰銀信用社結合自身情況，及時對任務指標進行分解，並落實到相關責任人員，為全面完成...
稅務會計具體工作
稅務會計作為一般企業財務部門涉稅事務處理的專門或兼職的人員，其主要工作內容可以說基本固定，特別是作為已經相對穩定發展的企業的稅務會計，其工作內容可從不同時間階段來劃分如下 1 月初應處理的工作內容。總體上講，月初應處理的工作內容就是交納稅款。具體地講，首先進行網上申報。按不同稅種分別填寫納稅申報表，...
審計助理的具體工作
那我來告訴你吧，我就是從審計助理開始做起的，5年了，剛剛以部門經理的職位離開。希望你是在四大或者國內靠前的事務所，因為小的事務所業務非常不規範，個體差異太大，工作內容也不一樣。1 首先，審計助理的一項最最主要工作是抽憑，即會計憑證抽查。你需要按照專案經理選定的樣本，去檢查會計憑證，並在工作底稿上記錄...