關鍵詞：財會控制；風險防範；預付卡；第三方支付
一、簡要概述預付卡的特點及風險
預付卡公司是依託自身的結算平台，向其客戶售賣消費儲值卡，並在其特約商戶範圍內提供電子支付指令交換和計算的非金融清算支付組織。預付卡公司以儲值卡為基質，向商戶提供了電子貨幣管理、客戶資金管理、交易資料清分三大職能服務。在預付卡公司的業務流程中，電子貨幣交易資料管理和資金管理兩方面是最複雜和風險最高的領域。
日常所需防範的風險包括舞弊、技術缺陷、操作失誤等，這些貫穿於日常業務過程中的交易資料產生、傳輸、歸集統計和資金的支付、託管等各個環節中。
二、預付卡行業風險分析
1.法律風險
預付卡支付方式縮減了現金的使用市場，可作為禮品卡、福利卡、旅行卡、公交卡等不同角色發行給消費者，解決了款項轉賬不方便的問題，還能利用卡片中商家承諾折扣、折讓等服務來吸引消費者並不斷地增加交易量。「現在支付，過後購買」的方式，使得商家具有了深化和持卡人之間關係的能力。本來進行支付結算和資金結算的中介機構是銀行，作為非金融機構的預付卡發行公司對收付款項業務的**，改變了這種狀況。
預付卡的使用減少了現金的使用，為公眾的小額支付帶來了便利，還起到刺激消費的作用。但預付卡在法律界還是存在著極大的爭議，這是因為監管不嚴的情況下，預付卡很容易成為**消費、收卡**新工具。另一方面，若是發卡方在經營途**現資金黑洞甚至倒閉，那麼消費者的合法權益很難得到保護。
此外，購卡的消費者中不乏利用預付卡套利者，給發卡方的正常業務流轉帶來干擾。預付卡行業相關發展還容易受到國家政策的左右，其中存在的不確定性很可能給消費者和商家帶來損失。
2.安全技術及操作風險
第三方支付中的預付卡發行與受理行業是乙個快速發展的新興業務，其中存在的巨大商業潛力吸引很多資本投入進來，快速地發展中，卻將管理放在一邊，尤其是對其中的風險缺乏深刻認識。預付卡行業很大一部分要依靠計算機軟體或硬體系統來完成。因此要求處理具體業務的系統安全穩定，具有一定的資料保密能力，能夠防止客戶的個人支付資料被偷盜，能夠有效防範病毒及木馬的入侵等風險，全面保護資料庫的安全。
防範和控制邪教制度
防範和處理邪教隊伍建設 一 永康社群 一 健全反邪教工作目標管理責任制，實行群防群治。二 加強反邪教警示教育，增強群眾對邪教危害性的認識，提高反邪教工作自覺性。三 建立健全 打 防 控 體系，有效打擊邪教違法活動。四 加強情報資訊工作。切實做好防範控制工作.五 要以重大節假日和敏感時期為重點，嚴密防...
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談信社防範和控制風險
農村信用社作為經營貨幣的特殊企業，防範和控制風險始終是最重要的工作，而內部控制又是控制風險的關鍵。因此加強內部管理和控制，對促進農村信用社穩健經營 走可持續發展之路起著十分重要的保證作用。近年來，我縣農村信用社結合實際採取了一系列行之有效的內控措施，最近又推出了綜合業務風險預警系統，這對提高內控案防...