南京財經大學
2008 —2009 學年第二學期
社會保險課程試卷（b卷）
校區仙林專業年級勞動與社會保障06 班級學號姓名
1.本卷考試形式為開卷，考試時間為兩小時。
2.考生不得將裝訂成冊的試卷拆散，不得將試卷或答題卡帶出考場。
3.可以帶參考資料。
一、判斷題（共5 小題，每題3分，共計15分）
二、簡答題（共6 小題，每題10 分，共計60分）
三、論述題（共 1小題，每題15 分，共計15分）
四、案例題（共 1小題，每題 10 分，共計 10 分）
一、判斷題（共 5小題，每題 3分，共計15分）
答題要求：判斷正確與否並說明理由
1．純粹風險都是可保風險。
2．道德風險是承保失業風險的主要障礙因素。
3．養老保險中的**債務和轉製成本的涵義一致。
4．醫療保險中的道德風險來自於醫生、患者以及醫患合謀。
5．智利私人養老保險制度主要採用市場化運作。
二、簡答題（共 6小題，每題10 分，共計 60分）
答題要求：根據題意全面準確分析問題
1．試說明什麼是我國養老保險**債務？如何解決養老保險**債務？
2．試說明企業年金的功能。
3． 試比較企業年金的待遇確定型模式和繳費確定型模式。
4．試說明風險管理的六個步驟。
5．試比較社會保險與私人保險異同。
6．什麼是養老保險的名義賬戶？其歷史淵源是什麼？
三、論述題（共 1小題，共計 15 分）
答題要求：要求條理清楚，邏輯結構合理
1． 根據所學的社會保險知識，你認為中國農民工養老保險制度如何建立？
四、案例題（共 1小題，每題 10 分，共計 10 分）
答題要求：根據所給案例回答問題
美國的401（k）計畫
在發達國家中，美國的企業養老金計畫（雇員福利計畫）是最豐富多樣的，從20世紀50年代開始，美國的企業養老金計畫發展迅速，這對於鼓勵居民儲蓄、緩和勞資矛盾、吸引優秀人才等都發揮了重要作用。2023年國會通過了著名的「雇員退休收入保障法」（erisa），對養老金計畫進行了規範。此後又連續出台了一系列稅收優惠法案，促進了它的進一步發展。
2023年底美國企業養老金資產已逾5萬億美元，佔到了資本市場的1/3。
有學者把美國的養老金管理稱為「最佳實踐」模式，除了強調「受託人責任」和「謹慎人原則」外，法律和監管機構對年金各角色沒有太多的約束。
在運作方式上，美國模式和澳大利亞模式很相似，也是以受託人為核心。但兩者最大的區別是：美國的養老金金管理方式非常靈活，即使是同一型別的養老金計畫（如401k、403b、esop等）不同企業之間都有著很大的差別，各企業根據自己的實際情況出發選擇最佳的管理方式。
對於符合有關法律規定的養老金計畫（qualified plan）則可以享受稅收優惠。
顯然，這種管理模式是與美國成熟的市場經濟體制密切相關的，在乙個法制健全的社會中，各種服務性行業已經形成了規範有序的運作體制，因而企業養老金的不同角色只需遵循各自的「行規」即可。
在美國的繳費限定計畫中，401(k)計畫是乙個典型，雖然只有20年左右的發展歷史，但其資產規模已經突破了10000億美元（2023年），迅速成為養老金市場上的主流。
401(k)計畫屬於一種「現金或延遲支付計畫」（cash or deferred plans，coda），即雇員授權雇主扣繳稅前工資的乙個部分，存入雇員個人的401k賬戶。這個金額由雇員自己確定，但不能超過工資的25%，且每年最高不得超過9500美元（2023年）。雇員可以多交費，但多出部分要納入當年的應稅收入徵收個人所得稅。
除了極個別情形，401(k)計畫的成員在59歲半以前不能提取這筆款項，否則不但要照章納稅，而且還要繳納10%的罰金。
雇主是401(k)計畫的發起人。根據規定，只要有5個以上的成員，就可以成立乙個401(k)計畫，從而享受**的稅收優惠。雇主會根據雇員的工作年限等因素對雇員的個人賬戶作一些補充繳費，但比例一般都在雇員繳費的15%以下。
隨著《雇員退休收入保障法》（erisa）第404(c)條款的出台，越來越多的雇主都把投資決策權交給雇員個人，以避免承擔過多的「受託人責任」，但為了賬戶管理的方便，大多數401(k)計畫都採取雇主提供幾種風險/回報特徵存在明顯差異的共同**（mutual fund）產品，再由雇員在這幾種**中進行組合選擇的方式。按有關規定，這些投資目錄中的**產品每三個月至少作一次修訂。
乙個典型的401(k) 計畫的設計與管理可以分為以下五個步驟：
首先是企業確立計畫方案與目標。這一步驟的主要工作有：企業人員狀況統計，雇員現有的投資結構問卷調查，分析投入，決定預算。在這一過程一些沒有經驗的企業往往會借助於外部的諮詢機構。
第二步是選擇管理方式和管理機構，管理方式包括混合式和分離式等，混合式管理指的是年金管理機構、專業投資機構等角色合而為一。企業需要在種種因素中進行能夠權衡和比較。在選擇管理機構上，企業往往會先發出問詢函，然後對收到的問卷進行分析，再輔以實地走訪、面談等方式確定401(k)計畫的管理機構。
第三步是制定投資選單，即對市場上的投資工具和雇員現有的資產組合、投資偏好進行分析，確定年金計畫的投資類別。
第四步是選擇**品種，大多數計畫採用雇員導向型(employee-directed)投資方式。受託人根據有關資料及專業機構的建議，挑選出一些**品種，供雇員在當中選擇組合。
第五步是業績監測，受託人有義務對所選**品種的業績進行監測，發現不合適便立即更換。
除了上述五個步驟以外，在整個計畫執行過程，受託人還負有「成員交流」（participantcommunication）的義務，受託人需要設計交流方式、準備各種書面材料、召開成員大會……從而接受成員的諮詢，並鼓勵更多的雇員加入此項計畫。
1． 試說明美國401(k)計畫發展的原因？
2． 你認為**應採取哪些策略發展我國的企業年金計畫？
各類社會保險
讓你全面認識 五險一金 特別說明 文稿內均以西安地區的比例舉例 五險一金 即 養老保險 失業保險 醫療保險 生育保險 工傷保險和住房公積金。繳費基數 繳費基數分為單位繳費基數和個人繳費基數。單位繳費基數就是單位上年度的工資總額。個人繳費基數是根據本人上一年度的工資 獎金 各種補貼等貨幣收入確定的,每...
社會保險背誦
1.社會保險制度 是現代國家依法強制實施，運用保險方式，對勞動者遭遇生育 年老 疾病 工傷 失業等特定社會風險，而暫時或永遠失去工資收入的，提供一定程度的經濟補償，使他們仍能保證基本生活的一種社會制度的總稱。3.社會保險含義 社會保險是 通過立法強制實施，運用保險方式處置勞動者面臨的特定社會風險，並...
社會保險轉移證明
原我單位職工 身份證於 年 月至 年 月曾在我公司任職，任職期間的勞動保險手續已辦理，該職工離職後，社保手續已於 年 月轉出，特此證明。有限責任公司 公章 年 月 日 2關於取消列印 社會保險關係轉移證明 的通知 各社保經代辦機構 為適應社會保險事業改革發展的需要，簡化參保手續，提高辦事效率，現將取...