一、成本控制風險
（一）、工程施工類招投標管理控制
1、工程招標管理控制可能存在的失控點：
（1）、招標過程的評審和審批的許可權不符合規定
（2）、委託編制預算、工程量清單的工程造價諮詢公司未由集團公司選擇
（3）、考察至評標、定標的過程不符合規定程式
（4）、招標過程的資料不齊備（工程招標計畫表；招標檔案評審表、會審表、報批表；合格供方名冊、評價表；供方考察報告；評標報告；決標報告；中標通知書）
（5）、零星工程的施工招標未經專案公司相關部門及集團公司綜管部（法務）評審
2、合同簽訂流程控制可能存在的失控點：
（1）、合同評審、審定的許可權不符合規定
（2）、評審參加的部門不符合規定
（3）、履約保證金收取不符合招標檔案約定及公司對履約保證金收取方式的規定
（4）、合同的簽署人不符合規定
（5）、合同簽訂過程的書面記錄不齊備（合同評審表、合同會審表、報批表）
（二）、裝置、物資材料採購管理控制
1、重大裝置、物資材料採購流程控制可能存在的失控點
（1）、重大裝置、分類物資採購的審批許可權不符合規定
（2）、重大裝置的供方選擇未採用招標形式
（3）、a、b、c 類物資材料採購流程不符合規定
2、重大裝置、分類物資採購合同的簽訂、驗證及考核控制可能存在的失控點
（1）、採購合同的評審和審定許可權不符合規定
（2）、評審參加的部門不符合規定、簽訂過程的書面記錄不齊備
（3）、重大裝置、採購物資的驗證不符合規定、未見相關書面記錄（裝置進場驗收記錄、 材料收貨驗收單）
（4）、未對合格供方進行每年一次的考核（供方考核表）
（三）、工程現場管理控制可能存在的失控點
1、工程變更費用的審批許可權不符合規定
2、《變更聯絡單》和《工程變更審批單》的填製不符合規定
3、 專案變更審批單未經專案或集團公司工程成本管理部簽署意見； 未事先估算變更金額。 4、單項變更專案進行分拆使之達到工程成本管理部審定許可權之內。
5、對因工程變更引起的工程成本、工程進度、營銷承諾等方面的影響未與財務、營銷等相關部門的溝通。
6、未及時進行工程成本追蹤計算，導致實際成本與預算相脫離
7、相關書面記錄不齊備（設計變更單、工程聯絡單、工程變更審批單、報審單、報批單）
（四）、工程結算審核成本控制可能存在的失控點？（預決算）
二、銷售控制風險
（一）、銷售定價政策控制可能存在的失控點：
1、銷售**定價表的審批許可權不符合規定
2、時效已過的定價表或特殊時段的優惠政策過期仍在執行
3、銷售**超越授權人的折扣審批許可權，
4、已低於符合市場實際**制定的銷售**上報審。
房地產行業信貸風險分析報告
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