一、本單位的業務收支審批由園長負責或由園長授權的分管領導審批本園的各項貨幣資金業務，授權書由園長室與會計人員分別儲存。
二、凡是開具行政事業單位統一收據對外收費，一律按照縣物價局審批的收費專案和收費標準進行。此項工作由會計人員負責監督，發現問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應當向本單位領導匯報，請求作出處理。
三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填製購物申請單及個人用款單並註明款項的用途、支付金額、支付方式等內容，並附有效的相關證明，報主管負責人審核簽字。
四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批許可權、審批程式的規定，在預算經費中支出，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。
1．金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。
2．大批、大件裝置採購、基建維修申報審批程式
（1）核心組會議集體討論通過後，由具體操辦人提出書面預算計畫。
（2）預算計畫報校產管理站審批（包括報局審批）。
（3）預算審批同意後，報區**採購部門。
五、複核支付。出納崗位人員對批准後的貨幣資金支付申請進行複核，主要複核貨幣資金支付申請的批准範圍、許可權、程式是否正確，手續及相關單據、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。複核無誤後按規定辦理支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。
六、會計人員應認真審核有關收支專案的內容是否與實際情況相符，是否超出開支標準和限額，經辦手續是否齊全以及存在其他問題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請，應及時予以糾正。
財務收支審批制度
為了進一步明確財務責任，落實權責一致的原則，加強內部管理 同時，為了保證會計工作有序進行，加強會計基礎工作，根據 中華人民共和國會計法 和 會計基礎工作規範 的有關規定，結合本校實際，制定本制度。一 財務收支審批許可權及責任 一 各職能部門主管財務負責人 負責本部門各項收支業務及所分管經費指標支出的...
財務收支審批制度 10
財財收支財批制度 本財用和財金財財 依據 公司法 財法 企財財準財 會會 企財財財通財 企財部控制基本財範 及公司有財管理制度 財合內 公司的財財情制定本制度。況 一 本制度主要容內 確財財財收支財批範財 財批人財 財批財限 財批程式及其財任 本制度的主要容財財財收入 財財財支的財批原財 財財財支的...
財務收支審批控制制度
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