第一章總則
第一條為了加強公司資金的內部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務風險，保障投資者的合法權益，根據《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》等法律、法規和規範性檔案的規定，並結合公司實際情況，制定本辦法。
第二條本辦法所指的貨幣資金管理範圍包括投資性資金、籌資性資金、經營性資金。
1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產投資、無形資產及其他長期資產投資等資金的收入與支出；
2、融資性資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他法律主體借入或歸還的資金等；
3、經營資金指銷售商品、提供勞務、稅負，以及其他和經營活動相關的資金收入與支出，主要表現為貨幣資金、有價**、應收應付款項、存貨等。
第三條本辦法所指的貨幣資金，其表現形式主要包括：
1、現金，是指公司庫存的現金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。
2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機構的各種存款。
3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關法規允許公司保管或存放的外幣。
第四條貨幣資金實行預算管理。公司負責人根據董事會批准的年度經營計畫，要求各職能部門編制本部門的資金預算，經財務部門審核、綜合平衡後編制年度現金流量表，報公司總經理審批執行。
第二章授權與批准
第五條為提高內部資金使用效率，降低資金成本，對公司實際控制，並納入合併範圍內的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來，授權給財務總監進行審批。
第六條審批許可權對外支付資金的申請，由公司總經理審批。 本規定所設許可權的金額為同一筆業務發生費用總額，嚴禁將同一筆業務分次報銷。
第七條財務審核。財務部門按照相關制度要求，對資金支付的合法性、合規性、合理性進行審核。
第八條資金支付須嚴格按照支出性質逐級上級審核或審批，嚴禁越級審核或審批。
第十條在預算內的支出，可以根據授權範圍，由業務部門負責人審核批准使用；超過預算的支出，應由業務部門提出追加預算，按預算批准程式批准後執行。 對外投資按公司投資管理辦法執行，經審核批准後納入預算管理。
第三章股東單位資金往來管理
第十一條加強對股東單位的資金往來管理。由公司財務負責人負責，建立對公司日常資金收支行為的監控機制，防止發生控股股東及其他關聯方資金占用，損害上市公司的利益。
第十二條公司在與控股股東及其實際控制人、關聯方發生經營性業務和資金往來時，應嚴格監控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實際控制人、關聯方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出。
第十三條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實際控制人、關聯方使用：
1、有償或無償地拆借公司的資金給控股股東及其實際控制人、關聯方使用；
2、通過銀行或非銀行金融機構向控股股東及其實際控制人、關聯方提供委託貸款；
3、委託控股股東及其實際控制人、關聯方進行投資活動；
4、為控股股東及其實際控制人、關聯方開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票；
5、代控股股東及其實際控制人、關聯方償還債務；
6、其他方式。
第十四條如發現公司為控股股東、實際控制人、關聯方提供資金或發現有資金被控股股東、實際控制人、其他關聯方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會將通過司法程式及時凍結或限制控股股東所持公司的相應股份，及時通過司法程式對控股股東有效資產採取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。
第四章資金排程管理
第十五條股份公司在財務部設立虛擬的資金排程中心，按照市場化的原則承辦股份公司排程資金的具體管理工作，檢查、監督、指導成員公司資金排程管理工作。資金排程中心是股份公司財務部的內設機構，在財務總監的領導下開展工作。資金排程中心按照相應的負責股份公司整體內部資金頭寸的監控和管理，及時反饋各成員公司資金狀況，並根據資金安排和成員公司的資金餘缺狀況，在股份公司總部和成員公司內合理排程資金。
第十六條股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金排程中心，資金排程中心和成員公司按照市場化原則，每年協商一次存款、借款的利率。資金排程中心負責利用銀行平台歸集內部資金並統一安排使用，隨時監控內部排程執**況，並依此編制統計表。協助完成資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。
股份公司財務部行使本部及各成員公司間的資金排程職能。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金排程的權利。
第十七條下屬成員公司資金排程管理職責
1、負責本公司資金頭寸的管理，如實反映本公司的資金頭寸情況。
2、負責按時編制本公司資金支付申請。
3、依據融資、投資計畫與公司內部資金情況測算本公司現金缺口，提出資金需求計畫。
4、負責協助完成本企業資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。
第十八條資金排程管理的主要內容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，排程資金的範圍包括以下幾個方面：
1、需呼叫的各成員公司融資資金
2、需呼叫的各成員公司日常生產經營性富裕資金
3、為完成股份公司統一結算而需呼叫的各成員公司生產經營性資金
4、為配合股份公司與金融機構的合作，而需呼叫的各成員公司生產經營性資金
5、為配合股份公司重大專案運作，而需呼叫的各成員公司資金
6、經股份公司領導批准，而需呼叫的各成員公司資金
7、為應對非常規使用的儲備資金，而需呼叫各成員公司的資金
8、 根據股份公司資金平衡需呼叫的其它用途資金。
第五章內部控制
第十九條貨幣資金內部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離；貨幣資金收支的經辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。
第二十條貨幣資金的管理遵循國家主管部門頒布的《現金管理暫行條例》、銀行結算辦法和外匯管理辦法等各種法規和規章，正確使用各種銀行結算工具，按照規定核定庫存現金限額，按現金收付範圍使用現金。
第二十一條按照內部控制的原則，出納員負責保管銀行支票等有編號的銀行結算憑證、庫存現金，具體辦理銀行結算和現金收付。出納員不兼任審核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的核算、記帳工作。銀行結算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財務負責人保管，私章由公司總經理或其授權的其他人保管。
公司財務管理制度及辦法
第一章總則 為了維護公司 股東和債權人的合法權益，加強財務管理和經濟核算，根據 公司法 和 企業會計制度 等相關法規，結合公司實際情況，制定本規定。公司財務管理的基本任務是 做好財務預算 控制 核算 分析和考核工作 規範公司的財務行為，準確計量公司的財務狀況和經營成果 依法合理籌集資金，有效控制和合...
公司財務管理制度
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。第二條公司財務部門的職能是 一 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。二 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計畫，加強經營核算管理，反映 分析財務計畫的執 況，檢查監督財務紀律。三 積極為經營管理服務，促進公...
公司財務管理制度
南京有限責任公司 財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規和會計制度，敬崗愛業，不做有損公司的事。嚴格按照公司財務制度，做好本職工作。對待工作認真踏實，樹立服務意識 為了完善公司財務管理，綜合本公司的實際經營情況，經總經理批准特制訂本公司財務管理制度。一財務工作範圍 1 認真貫徹執行國家有關財務管理的...