第一章總則
第一條為了加強成都同德金財投資****內部管理，規範公司經營管理行為和財務會計行業，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《內部會計控制規範一基本規範》等法律法規，結合公司實際，制定本制度。
第二條公司負責人對公司內部財務會計控制制度的建立健全及有效實施負責。
財務會計部門及會計人員應依法行使職責，嚴格執行內部財務會計控制制度，充分發揮財務會計的監督職能。
業務部門及相關人員應嚴格執行內部財務會計控制制度，並及時向財務會計部門提供真實、完整的原始資料。
第二章目標和原則
第三條內部財務會計控制的基本目標：
（一） 確保國家法律、法規及公司內部規章制度的貫徹執行。
（二） 保證公司經營目標的實現，避免或降低各種風險，提高公司經營和財務會計活動的效率、效益。保證公司的業務活動均按適當的授權進行，促使企業的經營管理活動協調、有序、可控、高效執行。
（三） 規範公司的財務會計行為，保證會計資訊質量。保證發生的各項經濟業務事項在依法設定的會計賬簿登記、核算，財務會計報告的編制符合會計法規、準則和企業會計制度的要求，確保會計資訊真實、完整、及時。
第四條內部財務會計控制遵循以下基本原則：
（一） 合法性原則。內部財務會計控制必須符合國家有關法律法規以及本制度。
（二） 全面性原則。內部財務會計控制涵蓋公司內部涉及財務會計工作的各項經濟業務和相關崗位，明確業務處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。內部財務會計控制約束涉及財務會計工作的所有人員，任何人都不得擁有超越內部財務會計控制的權利。
（三） 內部牽制原則。內部財務會計制度保證涉及財務會計工作的機構、 崗位的合理設定及職責許可權的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間職責分明、相互制約、相互監督。
（四） 成本效益原則。內部財務會計控制要切實可行，以合理的控制成本達到最佳控制效果。
第三章內部財務會計控制的內容
第五條內部財務會計控制的內容主要包括：財務會計機構和財務會計人員崗位責任制、會計核算、貨幣資金、實物資產、對外投資、工程專案、採購與付款、銷售與收款、債權債務、成本費用、擔保、財務會計檔案等經濟業務事項。
第六條財務會計機構和財務會計人員崗位責任制控制的主要內容包括財務會計機構的設定、財務會計人員管理、財務會計人員崗位責任制等環節的控制措施。
第七條會計核算控制的主要內容包括會計憑證（原始憑證和記賬憑證）、會計賬簿、財務會計報告等環節的控制措施。
第八條貨幣資金控制的主要內容包括貨幣資金業務的崗位分工和授權批准制度，現金、銀行存款、其它貨幣資金、票據和印章管理等控制措施。
第九條實物資產的主要內容包括實物資產管理崗位責任制度，實物資產驗收入庫、領用、發出、盤點、保管及處置等關鍵環節的控制，防止各種實物資產被盜、毀損和流失。
第一十條對外投資控制的主要內容包括對外投資的立項、可行性研究、評估、決策、實施、記錄與核算、投資收益確認、投資處置等環節的控制。
第一十一條工程專案控制的主要內容包括工程專案的立項、招投標、實施、質量管理、價款支付、竣工驗收、交付使用、竣工決算編制與審查等環節的控制。
第一十二條採購與付款控制的主要內容包括請購、審批、合同訂立、採購、驗收、付款等環節的控制。
不得由同一部門或個人辦理採購與付款業務的全過程。
第十三條銷售與收款控制的主要內容包括商品或勞務等的定價、信用標準和條件、合同訂立、商品發出和收款等環節的控制。
未經授權的人員不得經辦銷售與收款業務，不得由同一部門或個人辦理銷售與收款業務的全過程。
第十四條債權債務控制的主要內容包括債權債務的確認、債權的催收、債務的清償、債權債務的風險與控制等環節。
第十五條成本的主要內容包括成本費用管理責任制度、成本費用預算編製、工資支出控制與核算、其它費用控制與核算等環節的控制。
第十六條擔保控制的主要內容包括對外擔保專案的有權控制、決策程式、擔保合同的訂立、擔保標準和條件、擔保責任、後期跟蹤管理等環節控制。
第十七條財務會計檔案控制的主要內容包括財務會計檔案的立卷、保管、移交、查閱、銷毀以及其他規定等環節的控制。
第四章內部財務會計控制的方法
第十八條內部財務會計控制的方法主要包括：不相容職務相互分離控制、授權批准控制、會計系統控制、預算控制、財產保全控制、風險控制、內部報告控制、電子資訊科技控制等。
第十九條不相容職務相互分離控制要求公司按照不相容職務分離的原則，合理設定財務會計及相關工作崗位，明確職責許可權，形成相互制衡機制。
不相容職務主要包括：授權批准、業務經辦、會計記錄、財產保管、審核檢查等職務。
第二十條授權批准要求公司明確規定涉及財務會計及相關工作的授權批准範圍、許可權、程式、責任等內容，單位內部的各級管理層次必須在授權範圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也必須在授權範圍內辦理業務。
第二十一條會計系統控制要求公司依照《會計法》和國家統一的會計制度，制定適合本公司的財務會計內部控制制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程式，依照《會計檔案管理辦法》作好會計檔案保管工作，建立和完善會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發揮會計的監督職能。
第二十二條預算控制要求公司加強預算的編制、執行、分析、考核等環節的管理，明確預算專案，建立預算標準，規範預算的編制、分解、審定、下達和執行程式，及時分析和控制預算差異，採取改進措施，確保預算執行。
預算內資金實行責任人限額審批，限額以上資金實行集體審批。嚴格控制無預算的資金支出。
第二十三條財產保全控制要求公司限制未授權的人員對財產的直接接觸，採取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，確保各種財產的安全完整。
第二十四條風險控制要求公司樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面防範和控制。
第二十五條內部報告控制要求公司建立和完善財務會計分析制度，全面反應經濟活動情況，及時提供業務活動中的主要資訊，增強管理的實效性和針對性。
第二十六條電子資訊科技控制要求運用電子技術手段建立內部財務會計控制系統，減少和消除人為操縱因素，確保內部財務會計控制的有序實施；同時要加強對財務會計電子資訊系統開發與維護，資料的輸入與輸出、檔案儲存與保管、網路安全等方面的控制。
第五章內部財務會計控制制度的檢查
第二十七條公司財務會計部門定期對公司內部財務會計控制制度的執**況進行檢查，並向負責人提交檢查報告。檢查報告的主要內容包括涉及財務會計工作的各項經濟業務、部門和崗位執行制度的情況作出評價，指出存在的問題，提出改進的建議。
第二十八條公司負責人和財務部依據評價結果，對內部財務會計控制制度的建立健全和執**況進行獎懲。
第六章附則
第二十九條公司內部財務會計控制制度應隨著外部環境的變化、業務職能的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
第三十條本制度由公司財務部負責解釋。
第三十一條公司所屬、控股單位比照本制度執行，本制度自發布之日起執行。
公司財務總監崗位職責
直接上級：
董事長、總經理
直接下級：
財務部會計、出納
本職工作：
在董事會和總經理領導下，領導公司財和物的規劃與控制工作。總管公司財務、報表、預算工作以及財務人員分工協調和建立團隊合作精神的凝聚。
（1）、組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監督、審計監察、存貨控制等方面工作，加強公司經濟管理，提高經濟效益。
（2）、組織執行國家有關財經法律、法規、方針、政策和制度，保障公司合法經營，維護股東權益。
（3）、參與公司投資行為、重要經營活動等方面的決策和方案制定工作，參與重大經濟合同或協議的研究、審查，參與重要經濟問題的分析和決策。
（4）、參與制訂公司年度總預算和季度預算調整，彙總、審核下級部門上報的月度預算，召集並主持公司月度預算分析與平衡會議。
（5）、負責審核簽署公司預算、財務收支計畫、成本費用計畫、信貸計畫、財務報告、會計決算報表，會簽涉及財務收支的重大業務計畫、經濟合同、經濟協議等。
（6）、負責重要內審活動的組織與實施。
（7）、按規定審批從銀行提現金的作業。適時督察前台收銀工作的正常有效開展和資金按時繳納銀行入庫情況的實施。
（8）、負責主管業務的檢查改進與研究發展，並及時向總經理報告工作。
（9）、掌握公司財務狀況、經營成果和資金變動情況，及時向總經理和董事長匯報工作情況。
（10）、定期向董事長、總經理述職。
（11）、制訂財務系統年度、月度工作目標和工作計畫，經批准後執行。
（12）、主持制訂公司的財務管理、會計核算和會計監督、預算管理、審計監察、庫管工作的規章制度和工作程式，經批准後組織實施並監督檢查落實情況。
（13）、領導財務系統的培訓和考核工作，提高財務系統人員的政治業務素質。
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