財務會計管理制度

一、資金實行計畫審批管理

1、公司各部門計畫內業務用資金，須填製資金使用申請表,由總經理審批;

2、所有費用的支出，每月均有總經理審批執行;

3、專用性票據要正規票據;

4、固定資產的購置必須經總經理審批同意後方可購置;

5、員工工資的審批由總經理審批;

二、控制現金使用範圍，嚴格票據和現金管理

財務人員及時做好原始票據的催繳**工作，杜絕白條下賬和抵庫。

1、職工因公領用款項，一般情況下要七天核心銷報賬，無特殊原因，月滿不報者扣發工資頂替;

2、內部職工個人借款，未經領導批准，不得辦理，經領導批准的借款，必須註明還款日期及辦法，否則拒付;

3、不論支票、現金，發生費用時經辦人必須要求對方開具正式發票。支票發出時，財審部門要執行審批手續，登記支票使用備查薄,要準確填寫金額，如具體額度不確定，應限位數，使用限位數支票時，經辦人應親手填寫或嚴格監督收方填寫，並讓其在存根聯上簽字，以防公司受經濟損失;

4、支票領用人從領用之日起，七日內必須報賬，對到期不報者財務人員應及時督促，並拒絕再發放。因此造成損失的，由支票領用人承擔一切責任;

5、嚴禁開空頭支票、遠期支票,一旦出現問題糾紛、經濟責任、法律責任，由當事人自負；

6、差旅費報銷按公司規定執行；

7、職工工資及年終獎勵工資由公司董事會確定標準。辦公室負責填考勤表後，由財審部做工資表，經總經理簽批後，由職工個人簽領。職工工資原則上不拖欠，適公司經濟狀況，最多拖欠不超過兩個月工資；

8、公司銷售發票由出納保管，並在主管會計的監督下按規定使用；

三、會計工作實行規範化原則管理

1、公司每月30日結賬，月末做出各項會計報表報送有關部門和總經理。年末做出決算報公司董事會；

2、財務部要及時審核各項財務收支手續，合理設定會計科目，正確及時記錄賬薄，準確核算成本。按時同有關部門對賬，做到賬賬相符、賬表相符、賬實相符；

3、對不合理和違反財務制度的開支和違反報批程式的行為，應予以抵制，問題嚴重的向領導請示處理；

4、依據《會計檔案管理辦法》的要求將會計憑證、賬薄、各項會計報表等整理、立卷、歸檔、保管，同時積極提供會計檔案資料為公司服務。向外部提供會計檔案資料時，原件不得外借，特殊需要的，須經總經理和財務總監批准後辦理借閱登記手續，按時歸還後清點歸檔；

5、財審部必須儲存各種合同文字、概預算檔案乙份，有關部門要積極配合，完整提供。財審人員必須按時收集、彙總生產經營情況等方面的有關資料，分析檢查合同執**況，為公司領導提供準確的財務資訊資料和改進意見；

6、財務部庫存流動資金不超過1000元，使用現金如超過規定數額時必須提前告之；

四、公司全體員工要共同遵守以上財務制度，因違反財務制度而造成經濟損失，由當事人負全部責任。

五、本制度於2023年1月1日實施。