業務目標
業務風險
控制點適用單位
不相容崗位
控制點分值
控制點相關資料
會計報表認定
1存在和發生/真實性；2完整性；
相關制度
3權利與義務；4估價或分攤；5會計報表專案
索引表達和披露；6準確性
123456
1.11.21.2
1.年度科技開發預算編製與分解
經營風險：計畫和預算與需求不符1.1科技開發部依據股份公司發展戰略和生產經營對技術的需求，根據分科技開發部或未按規定許可權報批，影響開發項（子）公司（含研究機構）上報的科技開發專案計畫和總部層面的技術需目實施。
要，經審核後，編制年度科技開發專案計畫和預算，按規定許可權報批。經營風險：未及時分解預算、對接1.
2科技開發部在年度科技開發預算內，對經審定的專案進行分解，形成科技開發部計畫，影響科技開發計畫執行。年度科技開發專題計畫，經主任審核後，安排與專案（或課題）的可能承
擔單位進行對接。經營風險：科技開發專案列支審批1.
3各分（子）公司科技開發部門在股份公司下達和本分（子）公司安排分（子）公司不嚴，科技開發費統計失真。的年度科技開發專案計畫和預算指標內，對專案計畫和預算按規定許可權審
批後，安排與專案（或課題）的可能承擔單位進行對接，並納入科技開發費統計。各分（子）公司自行安排的年度科技開發專案計畫和預算按規定許可權審批後報科技開發部備案。
【erp】相關部門在erp系統中維護專案或科研訂單，根據批准的預算指標下達專案和預算。
2.科技開發專案立項和技術開發合同簽訂經營風險：未按規定編寫開題報
告，影響立項決策和專案執行。
2.1各級科技開發部門按照《科學技術研究開發專案管理暫行辦法》審查承擔單位資格後，由科技開發部門負責人確定承擔單位。承擔單位編寫開題報告。
開題報告內容包括國內外現狀、發展趨勢及開題意義，研究開發的目標、內容、技術方法和路線、技術經濟指標，智財權狀況，市場前景分析，開題條件，計畫進度和考核目標，專案經費預算，經費使用計畫等。
合規風險：合同違反國家有關科2.2各級科技開發部門組織對擬簽訂合同專案進行審查。
分（子）公司的技、智財權的法律、法規。合同由科技開發部門按規定許可權審批；股份公司的合同由科技開發部按規
定許可權審批。經營風險、財務風險：未按規定許可權簽署合同，導致損失，影響財務報告。
合規風險：合同違反國家法律法規。
科技開發部分（子）公司
10年度科技開發專案計畫1.7.3
和預算年度科技開發專案專題1.7.3計畫
年度科技開發專案計畫1.7.3表2.10.1
81.28
1.17
1.7.4承擔單位資格審查資料；
2.7.1
開題報告
1.1科技開發部分（子）公司
7技術開發專案開題報告，1.7.4技術開發合同（內部課題2.7.1任務書）
科技合同審批單
技術開發合同（或內部課1.7.4
2.7.1
題任務書）
2.12.1
2.10.1
1.22.13.22.（或內部課題任務書）。【erp】納分（子）公司入投資管理的科研專案由相關部門在erp系統中維護。
5√管理費用
1.22.1
3.科技開發專案的中間過程管理6√
管理費用
1.22.1
經營風險、財務風險：專案中間過3.1承擔單位應定期向科技開發部門匯報課題進展情況。
科技開發部門應科技開發部程管理不符合規定，造成損失，影定期（至少每年一次）組織對課題進展情況進行中間抽查、檢查或評審，分（子）公司響財務報告。出具檢查報告。根據檢查結果，對照技術開發合同（或內部課題任務書）
約定，確定是否繼續履行、修改或中止技術開發合同（或內部課題任務書）。修改或中止技術開發合同（或內部課題任務書），由科技開發部門會同法律事務部門審核；調整課題目標、進度和經費,由同級科技開發部門負責人審核，分（子）公司專案須報分管副經理審批。
確定停止或暫緩進行的技術開發合同（內部課題任務書），科技開發部門應通知承擔單位和財務部門，停止或暫緩經費支出。
4.科技開發費用、收入、核算
經營風險、財務風險：科技開發費4.1分（子）公司建立科技開發費用報銷制度，明確費用支付標準及審批分（子）公司科技開發部用列支不真實，造成損失，影響財許可權。
費用報銷要結合專案預算在課題經費總額內，按規定許可權審批，由門務報告。專案課題負責人（或課題所在部門負責人）簽字確認。財務部門
專案檢查報告；1.7.4
技術開發合同修改、中止審核資料
調整專案相關內容審核及審批資料
停止或暫緩經費支出通知
1.6.102.10.1
√管理費用
10科技開發費報銷制度
報銷單據
2023年c3.3－1
3.3科技開發費管理業務內部控制矩陣
不相容崗位
控制點分值
業務目標業務風險控制點適用單位控制點相關資料
會計報表認定
1存在和發生/真實性；2完整性；
相關制度
3權利與義務；4估價或分攤；5會計報表專案
索引表達和披露；6準確性
123456
√√管理費用
2.12.1
2.11.1
【erp】財務部門在erp系統維護科技開發費用承諾專案。
財務風險：未及時核銷費用，影響4.2各級財務、科技開發部門應核對科技開發專案經費支出明細表，及時分（子）公司財務部門財務報告。
核銷科技開發費用。核對記錄應由財務部門及科技開發部門負責人審核確科技開發部
認。門財務風險：未及時記錄收入，影響4.
3各級財務部門、科技開發部門應核對科技開發專案收入記錄，按課題分（子）公司財務部門財務報告。及時記錄科技開發收入。核對記錄應由財務部門及科技開發部門負責人籤科技開發部
字確認。門
財務風險：核算錯誤影響財務報4.4建立完善科技經費入賬管理程式。
各級財務部門依據技術開發合同或分（子）公司經辦告。股份公司批覆的科研用裝置零購計畫、費用報銷單等原始憑證，按課題正審核
確劃分資本性支出和費用性支出，進行賬務處理，會計憑證須經不相容崗位人員審核。
5.結題審查和成果鑑定經營風險：未按規定進行結題審5.1各級科技開發部門組織科技開發專案結題審查，出具經部門負責人批科技開發部
查，影響專案管理控制效果，造成準的審查意見。主要包括技術指標和進度是否達到，資料是否已歸檔（檔分（子）公司損失。案部門出具證明），經費支出是否合理（財務部門出具證明），是否已實
施智財權保護措施（智財權管理部門），是否需要進行成果鑑定等。
經營風險：未按規定進行成果鑑5.2科技開發部組織專家進行科技成果鑑定，確定科技成果是否成熟、有科技開發部定，影響專案管理控制效果，造成良好的經濟效益與推廣前景，經科技開發部主任審批後出具成果鑑定證損失。
書。6.科技成果和智財權許可
6.1科技成果和智財權許可事宜，參見《7.6無形資產管理業務流程》科技開發部控制點4.1。
5科研專案經費支出核對1.6.10記錄
科技開發專案收入核對1.6.10記錄1.6.11
1.6.10
1.6.11
5√√營業收入
7√√√管理費用
5科技開發專案結題審查1.7.4意見
1.11.3
5科技開發專案鑑定證書1.7.5及審批手續
122023年c3.3－2
865 科技開發貸款專案申請表
電子資訊科技應用貸款專案計畫申請表 專案名稱 承擔單位 公章 申請銀行 申請日期 年月日 全國電子辦 倍增計畫 專案立項可行性 報告編制提綱 一 概述 1 專案概況 1 1 專案名稱 1 2 專案承擔單位及負責人 1 3 專案起止日期 1 4 專案主管部門 1 5 專案簡要內容及實施目標 以前是否申...
科技開發專案管理辦法
試行 科技開發工作是指運用國內外在基礎研究與應用研究中所發現的科學知識及其成果轉變為新產品 新材料 新生產過程等一切非常規性質的技術工作。新產品開發是公司在激烈的技術競爭中賴以生存和發展的命脈，它對公司發展方向，產品優勢，開拓新市場，提高經濟效益等方面起著決定性的影響。為了加強公司的科技開發專案管理...
科技開發中心崗位考核辦法
試行 說明 呼和浩特市氣象科技開發中心實行事業單位企業化管理，自收自之的管理模式，中心保證聘用職工的基本工資，崗位工資 績效工資 年終獎勵工資根據工作質量 工作業績發放。呼和浩特市氣象科技開發中心各崗位的工資組成 專業 專項氣象預報製作與開發和電視 天氣預報 節目製作崗位的工資由基本工資 崗位工資 ...