第七十六條進倉單
1、 進倉單亦稱入庫單、入倉單。所有物資、物員、採購材料等進倉，均需填寫進倉單。本單一式四聯，由倉管員憑**商送貨單、採購合同、請購單或經審批的採購計畫據實填寫與驗收。
2、 四聯單分配：第一聯為倉庫存根並記賬；第二聯為財務記賬入賬；第三聯為結算聯；第四聯為採購留存與財務對賬。
3、 品質部應同時出示質檢報告，與倉庫、採購三方同時簽字，方可入庫，否則判定為待檢區存放，不能入庫、不能發貨出庫。
4、附：進倉單流程圖：
採購部提供：
① 實物進倉 ② 送貨單③ 採購合同 ④ 請購單或採購計畫⑤ 貨物發票⑥ 貨物發票
採購員跟進：
① 第二、三、四聯進倉單交財務複核，採購留存第四聯
② 憑送貨單及採購發票等製現金物料報銷單
③ 採購留存第四聯
倉庫憑單驗收入庫：
① 填寫四聯進倉單、驗收報告
② 四聯進倉單必須採購員、質檢員、倉管員同時簽字
③ 倉庫留存第一聯存根聯
財務部跟進：
① 憑第二聯進倉單及送貨單、發票等填製記賬憑證
② 憑第三聯進倉單結算
倉庫與財務結賬：
① 倉庫與採購核實當月採購與收發存彙總表一致，交財務部
② 財務部憑收發存彙總表及入庫彙總表與財務帳核對
採購與財務對賬：
① 月結**商當月採購量對賬
② 月結**商購貨發票對賬與簽收
③ 應付賬款餘額對賬
④ 付賬計畫核定
第七十五條會計報表編制要求
1、公司各部應在規定的時間內，按照本制度的規定編報月、季、年度會計報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。不得為了趕編報表提前結賬，不得任意估計數字。
2、公司要嚴格按照國家、地方有關規定，認真審核會計報表。會計報表的審核，要貫徹歸口管理的原則，會計報表應編定頁數、加封面、裝訂成冊、蓋公章。所有報表須電腦列印。
4、 會計報表種類、報送時間和要求（附表）
第十二章財務部單據流程規範
第七十六條進倉單
1、進倉單亦稱入庫單、入倉單。所有物資、物員、採購材料等進倉，均需填寫進倉單。本單一式四聯，由倉管員憑**商送貨單、採購合同、請購單或經審批的採購計畫據實填寫與驗收。
2、 四聯單分配：第一聯為倉庫存根並記賬；第二聯為財務記賬入賬；第三聯為結算聯；第四聯為採購留存與財務對賬。
3、 品質部應同時出示質檢報告，與倉庫、採購三方同時簽字，方可入庫，否則判定為待檢區存放，不能入庫、不能發貨出庫。
4、附：進倉單流程圖：
採購部提供：
① 實物進倉 ② 送貨單 ③ 採購合同 ④ 請購單或採購計畫 ⑤ 貨物發票⑥ 貨物發票
採購員跟進：
① 第二、三、四聯進倉單交財務複核，採購留存第四聯
② 憑送貨單及採購發票等製現金物料報銷單
③ 採購留存第四聯
倉庫憑單驗收入庫：
① 填寫四聯進倉單、驗收報告
② 四聯進倉單必須採購員、質檢員、倉管員同時簽字
③ 倉庫留存第一聯存根聯
財務部跟進：
① 憑第二聯進倉單及送貨單、發票等填製記賬憑證
② 憑第三聯進倉單結算
倉庫與財務結賬：
① 倉庫與採購核實當月採購與收發存彙總表一致，交財務部
② 財務部憑收發存彙總表及入庫彙總表與財務帳核對
採購與財務對賬：
① 月結**商當月採購量對賬
② 月結**商購貨發票對賬與簽收
③ 應付賬款餘額對賬
④ 付賬計畫核定
第七十七條產成品（半成品）入庫單：
1、成品（半成品）入庫，所有讓售、銷售、加工料銷售等產成品（半成品）均需填寫本入庫單。本單一式四聯，由倉管員依據生產部產成品加工入庫單填寫：第一聯為倉庫存根聯；第二聯為財務記賬聯；第三聯為倉庫倉管結賬聯（月終交財務）；第四聯為生產部對賬聯。
2、 產成品（半成品）入庫單流程圖：
生產部填寫原產成品入庫單一式二聯，與倉管員共同簽字，各留一聯
財務部憑入庫單、成本計算及發出商品，留存第二聯
倉庫依據生產部入庫單填寫一式四聯入庫，同時留存第一聯存根
倉庫月終計算產成品（半成品）原材料數入賬，與財務部結賬，報財務部第三聯
生產部依據原填寫入庫單一式二聯單，同時留存第四聯對賬聯
3、 出倉單：
1、 出倉單，含產成品（半成品）、加工料、廢次品等。除消耗領料單外的銷售讓售，均需填寫出倉單。本單一式六聯，由營業部（業務組）憑銷售合同（協議）、銷售計畫、客戶通知等填寫。
對發生質量退貨或重開出倉單的由業務部重新開具紅字出倉單，經質檢等部門確認，各方衝賬。詳見前述第五十六條第4項規定，流程同下出倉單流程圖。
2、 聯單分配：
①營業部存根記賬； ②收貨單位隨貨同行，（客戶入賬）；
③財務結算收款（交客戶）； ④財務記賬（應收賬款或發出商品）；
⑤財務備查（出廠放行）； ⑥放行條轉財務對賬備查，倉庫記賬與留財務、營業部對賬。
3、 出倉單流程圖：
財務結算收款交客戶第三聯
營業部開單記賬，留存第一聯
司機或客戶提貨隨貨同行，留存第二聯
財務備查出廠放行轉財務對賬，留存第五聯
財務記賬應收款或發出商品，留存第四聯
倉庫發貨記曲與財務對賬留存第六聯
第七十八條領料單：
1、 領料單，即倉庫所有物料出倉，均應填寫領料單。本單一式三聯，由領料部門填寫，第一聯存根領料部門留存，第二聯財務留存記賬與倉庫結賬，第三聯倉管記賬留存。
2、 領料單流程圖：
倉庫記賬輸單留存第三聯，與財務結賬
財務月終結賬與倉庫對賬，財務留存第二聯，憑單做材料分配消耗表
領料部門填寫、留存第一聯，作對賬領料控制
第七十九條客戶對賬\記賬：
發出對賬單
寄**信
監督當日已確認
對賬單，收回
情況（月結單）
對賬不清楚賬
款不符的，扣
除業務經理工資
應收賬根據出倉單分別作賬務處理：
①已開票作銷售賬
②未開票作發出商品
③款到未開票作預收賬款
應收賬與客戶對賬：
①應收賬餘額
②發出商品賬
③預收賬款賬（抵減）
④月結單
①應收賬款餘額=應收賬款餘額+發出商品餘額（抵減應收賬款）-預收賬款餘額
即客戶賬款餘額=發出商品金額-繳款單餘額
②月結單餘額=期初餘額+本期發貨金額-本期回款額=期末餘額
第八十條繳款及收據的使用流程：
由業務組在財務部統一領用，繳款單。
業務組收到客戶的貨款開具一式三聯收據，把第二聯（客戶聯）交客戶，以便確認已收款項。
業務組把收到的款項連同收據第三聯交司機帶回公司營業部，以確認款項，並儲存收據備查核對
再由營業部核對此筆貨款是在哪家公司下單}然後打出繳款單。
司機將營業部打出的繳款單連同貨款一齊交出納處，出納根據繳款單作收款處理。
出納核對無誤後，在繳款單上簽字確認，司機把已確認的繳款單第一聯交回營業部存查，作月結依據。
業務組（門市）把用完的收據整本（存根聯）交財務部核銷，如有作廢應一式三聯連同核銷。
第八十一條應收賬單流程：
1、 繳款單：
①由當天將收款明細輸入電腦、彙總，回傳給業務組；
②期票、外幣等，由各公司銷售會計從登記簿與繳款人交接，到期後才開具繳納單；
③區分為a、b公司於當日4點交應收賬會計；
④送貨單及作廢單，必須在當日全部交財務部；
⑤所有信件，業務組在當日回覆財務部，當月報表當月確認回傳財務部存查。
2、 繳款單一式四聯流程：
應收賬會計留存第二聯並製證主管會計複核
出納員簽名核實
營業部留存第一聯（雙方簽字）
出納員憑會計憑證及本單入賬，交第三聯應收賬備查
繳款人留存第四聯（司機帶回外辦處）
3、 業務組對賬：
月終在97數
據庫列印對賬
、核對送貨單
當日交由
應收賬會計
營業部打
印送貨單
業務經理簽名確
認月報表報財務
部否則扣除工資
向業務組發生銷售
月報表賬齡分析表
以傳真形式與業務文員核對當月發生銷售
第八十二條費用報銷流程：
費用報銷憑《支付證明單》及《費用報銷單》核報，指無實物形態的。如需辦理入庫（入倉）手續的，財務另填寫《物料報銷單》，其附件有購貨發票送貨單、請購單或採購計畫。自製原始憑證等。
主要流程：
3、 報銷流程：
財務主管會計複核收集、整理報財務經理審核。（當日完成轉出）
財務文秘收齊單據
統一報總經理審批。（次日完成轉出）
經辦人填寫，該部門主管簽字，報財務部附單據及發票等。（當日完成轉出）
總經辦文秘收齊單據統一報董事長核批。（次日完成轉出）
總經辦文秘轉財務部各主管會計製證入賬，按借貸方制度規定辦理。（收單即日辦理）
各主管會計轉出納複核並付款，（收單即日完成）首尾三天內完成全部流程
4、 全公司均採用**審批制度\許可權：
基層部門、報銷部門經理或主管初批覆核
財務經理、主管會計複核（中級）審批完畢轉呈
總經理或董事長（高階）核批簽署意見。
中間環節由各自文秘**財務部與執行
3、費用報銷實行限時審批制：為保證審批環節的運作效率，所有的費用報銷單據應該對應於下週的
二、五於上述各環節完成相應的審批工作
第八十三條物料報銷單流程：
物料報銷單，指有實物形態的應辦理入庫（入倉）手續的物料需填報的單據，其附件有購貨發票、送貨單（對賬單）、入庫（入倉）單、請購單或採購計畫審批表等。主要流程：
1、 物料報銷流程：
經辦人簽寫，該部門主管簽字，附購貨發票、送貨單（對賬單）、入庫單、請購或採購計畫審批表（特批表）報財務部。（當日完成）
財務主管會計複核、整理報財務經理核批。（次日轉出）
財務文秘員收齊單據統一報總經理核批。（次日完成轉出）
總經辦文秘收齊單據統一報董事長核准。（次日完成轉出）
總經辦文秘轉出財務各主管會計製證入賬，按借貸方制度規定辦理。（即日完成）
各主管會計轉出納員複核並付款入賬，當即完成。（首尾三天內完成全部流程）
2、 總經理或董事長每月審批採購計畫表，核批實際發生業務，財務部財務經理據此監控執行。
3、 無採購計畫審批表（非計畫），按原請購單審批程式辦理，但請購單更改為（特批表）原則上特批金額不應超過計畫的10%。
4、 採購計畫審批表，由採購部每月25日前報財務部複核 27**總經辦 29日前報董事長
30日前由總經辦文秘**用料部門、物控（倉管）、財務部、採購部等備查執行。
5、 採購計畫審批程式：
採購部制定詳細採購計畫表（23日前完成）
市場**調查小組，由技術、生產、總辦、財務等部門組成，**確認，按上述程式審批（25日前完成）
財務部文秘員轉財務經理審核批（27日前完成）
總經辦文秘員**《採購**確認表》各部門（倉管）執行
總經辦文秘員轉董事長審批核准（30日完成並迴轉）
財務文秘員交總經辦審批並修正，（29日前完成）
6、加強原始憑證票據管理：
原始憑證審核章—經辦人、驗收人、複核人、審批人簽字
原始憑證分割章—註明原始憑證日期、憑證號、主管會計、經辦人簽字
倉管——入庫（進倉）單、出庫（領料）單填報，《收發結存月報表》賬賬、賬表、賬實三相符，每季度常規盤點，每半年\年終定期盤點，最高\最低儲存量呈報控制等，財務部是整個票（單）據流程及印章管理的監控部門。
財務部門職責
1.總則 1.1.制定目的 將公司財務部門職責予以明確化，力求權責分明 高效協調。1.2.適用範圍 凡隸屬本公司財務部門人員之工作崗位，均依照本規範的體制管理。1.3.權責單位 1 財務經理負責本規範制定 修改 廢止之起草工作。2 總經理負責本規範制定 修改 廢止之核准。2.崗位職責 2.1.財務部...
財務部門職責
1.總則 1.1.制定目的 將公司財務部門職責予以明確化，力求權責分明 高效協調。1.2.適用範圍 凡隸屬本公司財務部門人員之工作崗位，均依照本規範的體制管理。1.3.權責單位 1 財務經理負責本規範制定 修改 廢止之起草工作。2 總經理負責本規範制定 修改 廢止之核准。2.崗位職責 2.1.財務部...
財務部門職責
1 目的規定和明確本公司的職責內容和範圍 2 範圍適用於本公司財務部門 3 責任本公司財務部門對本規程的實施負責 4 內容 在總經理的領導下全面負責開展本公司的財務工作，負責日常財務工作計畫的制定和實施.嚴格按 會計法 等國家有關法律 法規和公司會計制度進行財務管理工作.負責制定公司財務 會計核算管...