第一章財政導論
一、簡述區分或辨識公共產品與私人產品的標準（公共品特徵）
（1）私人產品：由市場供給用來滿足私人需要的商品和服務
公共產品：由公共部門（國家機關和**部門）提供用來滿足社會公共需要的商品和服務
（2）兩個標準：
①排他性和非排他性。
排他性：個人可以被排除在消費某種產品和服務的利益之外，當消費者為私人產品付錢購買之後，他人就不能享用此種商品和服務所帶來的利益。
非排他性：一些人享用公共產品帶來利益而不能排除其他一些人同時從公共產品中獲益。
②競爭性和非競爭性。
非競爭性：消費者的增加不引起生產成本的增加。
（3）公共品特徵：
①具有非排他性和非競爭性
②滿足公共需要
③效用的不可分割性
指公共產品是面向整個社會或整個群體提供的，即所提供的公共產品是不能分割成若干部分而分別歸個人或集體消費
而私人產品的效用則具有可分割性。
三、市場失靈體現在哪幾個方面
（1）市場失靈的涵義：
市場機制本身存在無法解決或解決不好的缺陷或問題。如果完全依靠市場機制的作用，就無法或不能充分實現社會資源的最優配置和社會福利的最佳狀態。
（2）市場失靈的表現：
①天然壟斷導致市場競爭失效（壟斷）
市場效率是由完全自由競爭為前提的，然而當某一產業在產量達到相對較高水平後，就會出現規模收益遞增和成本遞減問題，這時就會形成壟斷，即天然存在市場競爭失效的可能性。**干預措施：
其一，採取公共管制措施，即**對天然壟斷行業規定其**或收益率
其二，**可對天然壟斷行業直接投資，並從整個社會福利和提高效率的角度規定恰當的**標準。
②公共產品的提供導致市場失效 （公共物品）
由於公共產品的消費具有非競爭性和非排他性，出於自身利益考慮，人人都會希望別人提供公共產品而由自己免費使用，即「免費搭車」現象。如果不能收回成本而賺取利潤，試乘經濟中追求利潤最大化的生產者是不會提供這類產品的。由於市場無力解決公共產品的有效提供問題，而這些公共產品對消費者來說又是不能或缺的，因此，**干預是有必要的。
③資訊不完全導致市場運轉不完善（外部效應）
經濟利益外溢性（經濟外部效應），是指個人或企業的社會經濟活動影響了他人或其他企業，但卻沒有為此承擔應有的成本費用，或沒有獲得應有的報酬。當出現正的外部效應時，生產者成本大於收益，利益外溢，得不到應有的效益補償。當出現負的外部效應時，生產者的成本小於收益，受損者得不到補償。
這兩種都會導致市場競爭不能形成理想的配置效率。
④市場執行機制本身存在缺陷
陳共： 經濟波動
市場機制是通過**和產量的自發波動達到需求與供給的均衡，而過度競爭不可避免地導致求大於供或者供大於求的不斷反覆：求大於供，物價**，會導致通貨膨脹；供大於求，壓縮生產，會導致失業率上公升，這是市場機制不避免的弊端。
藍本：市場機制下，經濟行為主體高度分散，從而決策權也高度分散。小的決策者往往只關心自己眼前利益，區域性利益，加上資訊失真導致許多非理性的決策，於是不可避免地造成經濟失衡，國內經濟劇烈波動，物價水平持續上公升，國內經濟增長停滯或國際收支失衡。
市場無法在事前對此進行調節，只有在此發生後才能調節，而且這種調節的結果就是爆發經濟危機。這是就需要**愚弄財政政策和貨幣政策來進行干預，以保持國民經濟穩定持續的發展。
⑤收入的公平分配無法通過市場來調節（收入分配不公）
市場機制效率是以充分競爭為前提的，而激烈的競爭不可能自發的解決收入分配公平問題。個人收入取決於來頂投入數量和質量以及投入資本的多少，繼承熱個人天賦，受教育程度以及私人財產所有權，因而必然形成收入差距，而且差距會越來越大。
效率與公平是矛盾的統一，效率是前提，沒有有效率，記事是公平的，也是低水平的平均主義；但公平記事緊急問題，也是社會問題，收入差距過大，嚴重不公，會帶來社會不安定，反過來又會影響效率。
（3）**干預手段
①採取法律和行政手段直接規制。
針對市場發育程度低，市場功能不健全引起的市場失靈，枕骨通過制定和實施規範市場經濟行為的法律法規，頒布直接控制後人約束市場主體、組織形式、交易行為的行政規章、命令指示。
②採取經濟手段間接調控
針對市場機制本身固有的侷限性引發的市場失靈，**不直接介入市場微觀主體的生產經營活動，而是運用經濟計畫、經濟槓桿、經濟政策等工具，通過市場傳導經濟執行。
六、財政具有哪幾方面的職能？
財政的職能是指**活動所固有的經濟功能——彌補市場失靈
包括：資源配置職能（效率職能）
收入分配職能（公平職能）
穩定經濟的智慧型（巨集觀調控職能）
第二章財政支出概論
一、財政支出有哪幾種分類方法？
1. 按職能分：經濟建設支出
社會文教
國防支出
行政管理
其他2. 按用途分：**公共支出
國有資產經營支出
3. 按是否形成資本分：經常性支出
資本性支出
4. 按經濟性質分：購買支出
轉移支出
二、什麼是購買支出和轉移支付？它們分別有什麼作用？
（1）概念
購買支出：**在市場上購買為執行其各種職能所需商品的支出，包括經常支出中的消費支出和**投資支出。
轉移支付：**單方面的、無償的資金支付，包括社會保障支出、財政補貼支出、對外國**和組織的捐贈等。
（2）特點
購買支出是**市場性的活動，使資金在總支出與總收入間發生轉移。
轉移支付是**非市場性的活動，使資金的所有權發生轉移，但總收入不變。
（3）作用
**形式：
文字形式：
購買支出：
購買支出是**以買方的角色以等價交換的原則參與的市場性活動。它的作用主要體現在：
第一， 在資源配置方面，**直接介入資源配置，影響資源配置效率；
第二， 在收入分配方面，它對於收入分配的影響是間接的；
第三， 在對經濟的影響方面，它對經濟穩定有較強的作用。
轉移支付：
轉移支付是**以服務者的角色以公平的原則參與的非市場性活動。它的作用主要體現在：
第一， 在資源配置方面，**間接介入資源配置，影響資源配置效率；
第二， 在收入分配方面，它是對社會收入的再分配，對於收入分配的影響是直接的；
第三， 在對經濟的影響方面，它對經濟穩定有一定的影響。
四、西方財政支出增長理論有哪些？如何解釋？
第一，華格納定律
它是德國經濟學家阿道夫·華格納以19世紀歐洲、美國和日本的公共部門資料為依據，採用實證的分析方式得出來的（2023年）。
華格納法則是：隨著以人均收入衡量的經濟增長（經濟社會的發展和人均收入的提高），公共支出的相對規模（財政支出佔gdp的比重）也會擴大。 它的主要思想為：
經濟的發展導致人均收入增加，進而要求**職能擴大，財政支出比率隨之提高。
第二，梯度漸進增長理論
它是英國經濟學家皮考克和維斯曼根據對英國在1890～2023年間公共支出統計數字的分析，認為英國財政支出增長是「階梯式」的非連續性的增長。
這一理論的假設是：**喜歡多花錢，而公民不願多納稅，公民可以容忍的稅收水平是**公共支出的約束條件。
主要內容為：
1、在社會正常時期，經濟增長和國民收入擴大允許**財政支出與國民收入同步或稍快增長；
2、在社會危機時期，公民被迫接受**的增稅計畫，產生了所謂的「替代效應」——公共支出替代私人支出；
3、在社會危機過後，公民能容忍較高的**財政支出水平和稅收水平，產生了所謂的「意識效應。
由此，財政支出漸進擴張的過程突進式地躍上了乙個較高的台階。
第三，經濟發展階段理論
它是馬斯格雷夫和羅斯托兩位經濟學家根據經濟發展階段來解釋公共支出增長的原因。
它的主要內容為公共支出增長的發展模型：
1、經濟發展的早期階段，**投資社會基礎設施建設，為經濟「起飛」創造前提條件；
2、經濟發展的中期階段，**支出干預經濟執行，彌補市場失靈；
3、經濟發展的成熟階段，**支出著重實現福利再分配和提高社會福利水平。
七、概述成本——效益分析法包含的主要內容
成本——效益分析法指的是通過市場**和社會理論**來全面權衡各項財政投資專案的社會成本和社會收益，並用各種辦法將成本與效益折合成現值，然後將成本與效益比較，如兩代數和愈大或效益與成本比率愈大，則該專案愈是可行。
成本與效益分析法按照兩類標準從兩方面進行，一類是效率標準，即從財政支出彌補市場不完全性和外部影響這兩個因素造成的市場失靈出發分析；另一類是非效率標準，即在由於非市場性目標存在造成市場失靈情況下以及存在大量不確定情況下，如何讓選擇財政支出的問題。
效率標準中又分為實質性的與金融性的成本和效益；直接的與間接的成本和效益；有形的與無形的成本和效益；最終的和中間的成本和效益；內在的和外在的成本和效益。在計算時課採用直接的貨幣計量或間接估算法和成本節約法和成本有效性分析法等。
非效率效應的出現是由於在經濟上不具有可比性的社會目標的存在。可借助概率來推算預期的成本或效益。
成本——效益分析法可概括為兩個過程，一是**選定財政支出的備選專案和備選方案；二是**選擇並確定備選方案。
第三章購買性支出
二、分析我國行政管理支出的增長變化原因，並思考改革行政管理制度的思路和措施
原因：1，**規模過大，機構和人員不斷膨脹。
2，行政權力執行不透明，缺乏有效的監督機制。
3，內部管理制度不完善。
4，受舊的行政觀念支配。
措施：1，在**職能在定位的基礎上，精簡機構和人員，控制**規模。
2，建立透明**，建設多元化的監督機制。
3，改革財政管理制度。
4，建立規範的公務員制度。
5，完善**採購制度。
七、簡述我國財政對農業投資的範圍
1. **對農業投資是由其特點決定的（必要性）
① 它是國民經濟的基礎，為人類提供生活資料，生產資料，始發展其他產業的基礎
② 農業生產具有特殊性，在供給方面，其受自然條件影響及供給彈性較大，而需求則相對穩定，彈性小
③ 農業屬於弱質產業，面臨自然與市場雙重風險
④ 農業目前發展不佳，其自我積累不足，無法滿足自身發展的客觀需要，需國家扶持
2. 農業投資範圍主要是農業基礎設施建設，農業科技的普及推廣，農業教育和培訓等方面。具有外部經濟大，牽涉面廣，規模巨大等特點的農業投資，原則上都應由**承擔。
財政學課後習題答案
什麼是市場失靈？答 市場失靈是和市場效率對應的。市場的資源配置功能不是萬能的，市場機制本身也存在固有的缺陷，這裡統稱為 市場失靈 市場失靈主要表現在 壟斷。資訊不充分和不對稱。外部效應與公共物品。收入分配不公。經濟波動。思考 在市場經濟體制下的經濟作用。答 西方新凱恩斯主義提出一種新型的 市場觀，認...
財政學複習
考試題型 1 名詞解釋 20分 2 單項選擇題 20分 3 簡答題 20分 4 計算題 15分 5 論述並分析題 20分 考試重點 第一章1 私人部門與公共部門 私人慾望與公共慾望的聯絡與區別 2 什麼是財政？提示 通過社會獲取收入，並產生支出，通過 經濟活動影響經濟社會，提供公共品以及服務的活動的...
財政學複習
一 市場經濟的本質 市場失靈的表現形式及內涵 答 市場經濟的本質 市場經濟是以 作為資源配置基礎的經濟體制。市場失靈是指在原始市場經濟條件下經濟很難毫無缺陷的運轉，受其內在機制的制約總在某些領域存在失靈，他的主要表現形式為 缺乏公共品 勞務 公共品因其缺乏直接經濟回報 所有權無主體及效用不能分割等因...