模擬試題一
一、 單選題（1×15）
1.下列屬於物流企業權益資本的是（ ）
a、發行債券b、預收賬款
c、留存收益d、銀行借款
2.我國的**銀行是（ ）
a、中國銀行b、中國進出口銀行
c、中國人民銀行d、中國工商銀行
3.物流企業內部各單位之間的財務關係是（ ）
a、投資與受資關係b、經濟利益關係
c、勞動成果分配的關係d、債權與債務關係
4.後付年金是指（ ）
a、永續年金b、普通年金
c、遞延年金d、先付年金
5.某物流公司發行一批優先股，發行**為10元，籌資費率為6%，每年支付股利1元，該優先股的資本成本為（ ）
a、10.53b、10%
c、10.64d、10.52%
6.某物流公司要想在5年後取得1000元，利率為10%，則這5年每年年末應存入銀行（ ）
a、200元b、163.8元
c、169.8元d、263.78元
7.營業槓槓風險是指（ ）
a、利潤下降的風險
b、成本上公升到風險
c、營業額變動導致息稅前利潤更大變動的風險
d、營業額變動導致息稅前利潤同比變動的風險
8.企業在新建時為滿足正常生產經營活動所需的鋪底資金二產生的籌資動機為（ ）
a、新建籌資動機b、擴張籌資動機
c、償債籌資動機d、混合籌資動機
9.企業以**形式發放股利，可能帶來的結果是（ ）
a、引起公司資產減少b、引起公司負債減少
c、引起股東權益內部結構變化 d、引起股東權益與負債同時減少
10.投資方案淨現值為零的折現率為（ ）
a、內部收益率b、會計收益率
c、淨現值率d、資金成本率
11.要使資本結構達到最佳，應使（ ）達到最低。
a、綜合資本成本b、邊際資本
c、債務資本成本d、自由資本成本
12.某公司發行的**，預期報酬率為15%，上一年支付的股利為每股1元，估計股利年增長率為10%，現該**價值為（ ）元。
a、20b、22
c、24d、18
13.增加某種資本成本率最低的資金數額，綜合資本成本率（ ）
a、一定公升高b、一定降低
c、也許降低，也許公升高d、不變
14.（ ）在企業的人力資源管理系統中處於核心的位置。
a、績效考核b、績效實施
c、績效評價d、績效目標
15.破產財產支付清算費用後，應當首先（ ）
a、支付欠繳稅款
b、清償經營債務
c、支付員工欠款
d、在分配給所有者財產之前按照企業章程約定的順序、比例分配剩餘財產
二、多選題（2×5）
1.企業財務活動包括（ ）等方面
a、籌資活動b、投資活動
c、資金營運d、利潤分配
2.下列屬於年金收付形式的是（ ）
a、零存零取b、分期付款賒購
c、直線法計提折舊d、零存整取
e、分期支付工程款
3.我國的政策性銀行包括（ ）
a、中國進出口銀行b、中國農業銀行
c、農業發展銀行d、國家開發銀行
e、中國人民銀行
4.下列專案中，屬於資本成本中籌資費用內容的是（ ）
a、借款手續費b、**發行費
c、借款利息d、**股利
e、廣告費
5.存貨管理中成本分析模型考慮的成本有（ ）
a、持有成本b、短缺成本
c、管理費用d、轉換成本
三、填空題
1.企業的價值只有在和取得比較好的平衡時才能達到最大。
2.時間價值率是扣除和之後的平均利潤率。
3.我國公司債券採用方式發行。
4.資本成本從絕對量的構成來看，包括和兩部分。
5.營業槓槓是由於的存在而導致息稅前利潤的變動幅度大於營業額變動幅度的槓槓效應。
6.獲利指數 1的備選方案可以採納。
7.營業資金是流動資產減去後的餘額。
8.股利無關論認為，股利的支付及數額的增減不會影響投資者對公司的態度，因而也不會改變公司的
9.用平衡計分卡進行評價是最終目標。
10.非正式財務重整主要包括和三種方式。
四、名詞解釋（3×5）
1.通貨膨脹 2.無風險報酬率 3.融資租賃 4.財務槓槓 5.現金浮游量
五、簡答題（4×5）
1.簡述財務管理的原則。
2.什麼是風險？企業面臨的風險有哪幾種？
3.簡述長期借款籌資的優點。
4.如何對應收賬款進行日常管理？
六、計算題（4×5）
1.有乙個投資專案，某物流企業預計2023年至2023年年初投入資金300萬元，從2023年到2023年的十年中，每年年末流入資金100萬元。如果企業的貼現率為8%，請計算：
（1）在2023年末各年流出資金的終值之和；
（2）在2023年初各年流入資金的現值之和；
（3）判斷該投資專案是否可行？
（已知：fvifa8%，3=3.264 pvifa8%，10=6.710 計算結構保留到整數）
2.某公司預計2023年度的賒銷收入為2000萬元，變動成本率為50%，賒銷條件為（2/10，1/20，n/60），資本成本率為8%，估計賒銷額度70%的客戶會享受2%的現金折扣，10%客戶會利用1%的現金折扣。求：
（1）計算應收賬款的周轉期
（2）計算應收賬款的機會成本
（3）計算現金折扣
3.某物流企業在2023年初負債及所有者權益總額8000萬元，其中銀行長期借款2000萬元（年利率為8%），普通股2000萬元（面值為1元），資本公積3000萬元，餘下的都是留存收益，該物流企業適用的所得稅稅率為25%。由於業務需求，需要擴大生產規模，準備追加投資1000萬元，現有兩個方案：
a:發行普通股，每股面值20元；
b:發行1000萬元公司債券，按面值發行，票面利率為6%。
求每股收益無差別點。
4.某物流企業全年需要存貨4000件，每次訂貨成本為500元，每件每年儲存成本為5元，問該存貨的最優經濟訂購批量是多少？
七、分析題（1×10）
論述平衡計分卡的結構框架。
試題 六 物流企業財務管理
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