商業銀行學複習題
一、填空（每空1分，共10分）
1． 操作風險計量的三種方法：基本指標法、標準法、高階計量法
2．商業銀行的核心資本包括：實收資本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤和少數股權五部分。
3．美國駱駝評級體系（camels）表示：資本充足性、資產質量、管理、盈利性、流動性、市場風險敏感度
4、中間業務有兩個重要特徵：一是不進入商業銀行資產負債表；二是產生非利息收入
5、轉按揭貸款指銀行向在住房二級市場上購買同一銀行個人住房貸款客戶**的住房的自然人發放的貸款。
6、槓鈴投資策略指銀行將資金集中投資於短期債券和長期債券，很少或者放棄中期債券的一種投資政策。
二、不定項選擇題（下面各題所給的備選答案至少有一項是正確的，將正確答案的字母填入括號，多選或少選均不得分。每小題2分共20分）
1、由持卡人先消費、銀行定期收回所墊款項的信用卡是 （b ）p243
a、借記卡 b、貸記卡 c、轉賬卡 d、儲蓄卡
2、信用風險的特徵：（abcd ）p326
a、非系統性 b、非正態分佈 c、資訊不對稱嚴重 d、資料缺乏
3、下列是《新巴塞爾協議》中的支柱內容。（abc ）p271
a、最低資本要求 b、市場約束 c、外部監管 d、外部評級
4、《新資本協議》規定內部評級初級法的資料哪些由銀行自己提供：（abcd）p279 a違約概率 b違約損失率 c違約風險暴露 d有效期限
5、《新資本協議》中對操作風險計量的標準法描述正確的有：（bc）p342-343
a標準法比基本指標法的風險敏感度更低
b無顯著證據顯示不同的業務部門具有不同的β值
c沒有考慮各業務部門風險之間的相關性
d總收入指標與風險暴露的相關程度值得懷疑
6、市場風險的控制方法包括：（abcd ）p315
a運用衍生金融產品進行風險對沖和風險轉移 b利率敏感性缺口
c久期缺口管理d採取限額管理
7、個人貸款與企業貸款的特徵比較分析：（abcd ）p158-159
a、個人貸款比企業貸款的風險低 b、個人貸款的還款意願比企業強
c、企業貸款的利率彈性比個人貸款的利率彈性大
d、個人貸款更能夠促進整個經濟的健康發展
8、內部評級的核心風險要素是:（abcd ）p336
a違約概率b違約損失率c違約風險暴露d有效期限
9、商業銀行首先必須堅持的經營原則是(abd)。p33
a．流動性 b．安全性c．盈利性d. 效益性
10、一家銀行的利率敏感性缺口為負，當利率上公升時，其利潤會（b）p317 。
a．上公升 b．下降c．不變d．不確定
11．信用卡最主要的功能是（a）p244
a．轉賬結算功能 b．儲蓄功能 c．匯兌功能 d．消費貸款功能
12．以下選項中能引起銀行流動性需求增加的是（b）p221-222
a．客戶存入存款 b．客戶提取存款c．銀行收回貸款 d．銀行**資產
13、操作風險的特點（cd）p338
a風險高收益高b風險低收益低
c風險損失與收益沒有必然聯絡 d操作風險損失的特殊性
14、下面哪些專案既屬於會計資本又屬於監管資本的：（ac）p277
a資本公積 b商譽 c一般準備 d可轉換債券
15、商業銀行提高資本充足率的方法：（abcd）p281-282
a增加資本 b降低風險權重 c降低市場風險 d增加長期次級債務
16、按照貸款五級分類法，屬於不良貸款的貸款種類為（bcd）p104
a.關注類貸款b.次級類貸款
c.可疑類貸款d.損失類貸款
17、市場風險的控制方法包括：（abcd）
a運用衍生金融產品進行風險對沖和風險轉移b利率敏感性缺口
c久期缺口管理d採取限額管理
18、一家銀行的利率敏感性缺口為負，當利率上公升時，其利潤會（b ）。
a．上公升 b．下降 c．不變d．不確定
19、信用卡最主要的功能是（a）。
a．轉賬結算功能 b．儲蓄功能 c．匯兌功能 d．消費貸款功能
20、以下選項中能引起銀行流動性需求增加的是（b）。
a．客戶存入存款 b．客戶提取存款c．銀行收回貸款 d．銀行**資產
21、自助銀行是由（abcde）裝置組成。書上沒找到
a.現金自動取款機b.自動櫃員機c. pos機
d.網際網路e. 自動查帳機
22、按照《巴塞爾資本協議》規定，下列屬於附屬資本的有（bcde）。p282
a.公開儲備b.重估儲備c.普通準備金
d.混合資本工具e.次級長期債務
23、2023年（b）銀行的成立，標誌著資本主義現代商業制度開始形成。（書上沒找到，上網搜的 ）
a英國 b英格蘭 c威尼斯 d義大利
24、銀行在經營租賃業務時，兼具承租人和出租人雙重身份的業務是 （b）(書上沒找到，上網搜的)
a、直接租賃 b、轉租賃 c、售後租賃 d、槓桿租賃
25、由持卡人先消費、銀行定期收回所墊款項的信用卡是（ b
a、借記卡 b、貸記卡 c、轉賬卡 d、儲蓄卡
26、新巴塞爾資本協議將銀行風險的範圍由信用風險擴大到了（bc）p271
a、流動性風險 b、市場風險c、操作風險
d、國家風險e、管理風險
27、《巴塞爾協議》規定，銀行核心資本比率應大於或等於（b）p270
a.1.25% b.4% c.8% d.50%
28、電子銀行業務的種類：（abcd）p360
a網上銀行業務 b**銀行業務 c手機銀行業務 d自助銀行業務
三、計算題，要求寫出計算原理與步驟（5分×4＝20分）
1.已知貼現率為12%,銀行承兌匯票面值為100萬元，到期日為2023年6月2日，貼現日2023年5月11日，計算貼現利息和實付貼現額?
銀行承兌匯票的貼現率即貼現利息與承兌匯票票面金額的比例。
貼現利息=匯票面值×年貼現率×（貼現日－承兌匯票到期日）的天數/360
實付貼現額=匯票面值－貼現利息
所以，（貼現日－承兌匯票到期日）的天數=5月的20天＋6月的2天
貼現利息=1000000×12%×22/360 = 7333.33元
實付貼現額=1000000－7333.33 = 992666.67元
2、假定a、b公司都想借入5年期的1000萬美元的借款，a公司想借入與6個月期相關的浮動利率，b公司想借入固定利率借款。由於兩公司的信用等級不同，市場向它們提供的利率也不同，如下表所示：p373
市場提供給a和b公司的借款利率
請設計乙個利率互換，通過互換雙方總的籌資成本降低了多少（只計算利率）？
假設雙方分享利率互換結果的一半，則雙方最終實際籌資利率分別為多少？
上表資料表明，雖然a銀行在兩個市場上的融資成本均要低於b銀行，但兩家銀行浮動利率融資成本之差為0.7%，而固定利率融資成本之差為1.2%。
因此，a銀行在固定利率市場上具有比較優勢，而b銀行在浮動利率市場上具有比較優勢。如果a銀行希望使用浮動利率資金，而b銀行希望使用固定利率資金，那麼，a銀行、b銀行就可以在各自具有比較優勢的市場上分別借入固定利率資金和浮動利率資金，然後進行互換，由此降低兩者的總融資成本，再按一定比例將所降低的部分在兩者之間進行分配。
假設a銀行與b銀行通過互換交易商達成互換協議。通過互換，相對於完全自籌自己希望使用的資金來說，由於a銀行借入固定利率資金相對於b銀行借入固定利率資金節約了1.2%的融資成本，而b銀行借入浮動利率資金相對於a銀行借入浮動利率資金多支付了0.
7%的融資成本，兩者加在一起總共節約的融資成本為0.5%。
假設這0.5個百分點在a銀行和b銀行之間按照分別佔50%進行分配，則互換前後成本的比較和互換淨收益如下表所示：
即：通過互換雙方總的籌資成本降低了0.5%；如果雙方各分享利率互換結果的一半，則a銀行、b銀行最終實際籌資利率分別為libor+0.05%、10.95%。
3、所得稅和利息支付方式對債券收益率的影響。p198-199
a、所得稅對收益率的影響。由於有些債券的收益需要繳納所得稅，而有些債券的收益不需要繳納所得稅，因此，在比較不同債券的實際收益時，還需要考慮稅收的影響。具體比較方法有兩個：
將應稅債券的收益率轉換成稅後收益率，然後與免稅債券的收益率進行比較；將免稅債券的收益率轉換成應稅收益率，然後與應稅債券的收益率進行比較。轉化公式如下：
應稅債券的稅後收益率=稅前收益率×（1－稅率）
免稅債券的應稅收益率=免稅收益率/（1－稅率）
b、利息支付方式對收益率的影響。由於零息債券在債券有效期內並不支付利息。因此，無所謂利息支付方式對其收益率的影響。
對於附息票債券來說，債券利息的不同支付方式，會通過影響債券利息的再投資收益而影響債券的收益率。在利息支付方式不同時，要統一將債券到期前所支付的利息轉換成到期時的利息，然後再進行比較。轉換的方法，與計算一筆現金流的未來值得方法一樣，所適用的利率可以是票面利率，也可以是利息實際支付時的市場利率。
四、簡答（每小題5×4= 20分）
1、商業銀行的經營三原則的內容及關係。p33-34
商業銀行經營的原則：安全性、流動性、效益性。
在商業銀行經營管理的過程中，盈利性、流動性、安全性之間既有矛盾的一面，也有一致的一面。「三性」之間的矛盾主要體現在盈利性與流動性、盈利性與安全性之間。盈利性與流動性、盈利性與安全性之間是對立的，但流動性和安全性之間通常是一致的。
從根本上來說，銀行經營管理過程中的「三性」是一致的。商業銀行只有保持必要的流動性和安全性，才能從根本上保證盈利性原則的順利實現，流動性和安全性是盈利性的基礎和必要條件。同時，盈利性是安全性和流動性的最終目標和重要保證。
商業銀行資本管理辦法
三版巴塞爾協議的歷史沿革 1988年巴塞爾資本協議 第一版巴塞爾協議 主要目標 一是增強國際銀行業的安全性和穩健性 二是提高銀行競爭的國際公平性，消除銀行國際競爭不平等的根源核心內容 資本構成 各項資產的風險權重 將表外專案納入了資本監管的框架 最低資本充足率要求，主要意義 確立了資本監管的基本框架...
商業銀行資本管理辦法
第一百六十五條商業銀行可以不披露專有資訊或保密資訊的具體內容，但應進行一般性披露，並解釋原因。第一百六十六條商業銀行資訊披露頻率分為臨時 季度 半年及年度披露，其中，臨時資訊應及時披露，季度 半年度資訊披露時間為期末後30個工作日內，年度資訊披露時間為會計年度終了後四個月內。因特殊原因不能按時披露的...
商業銀行資本管理辦法 十九
並行期第一年 第二年和第三年的資本底線調整係數分別為95 90 和80 並行期內，商業銀行實際計提的貸款損失準備超過預期損失的，低於150 撥備覆蓋率的超額貸款損失準備計入二級資本的數量不得超過信用風險加權資產的0.6 高於150 撥備覆蓋率的超額貸款損失準備可全部計入二級資本。第一百七十二條商業銀...