如何填寫銀行存款日記賬

5、借方金額、貸方金額：

借方金額，即銀行存款增加額；貸方金額，即銀行存款減少額。根據會計科目的型別判斷，該科目是應該記在借方還是貸方。資產類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反，是貸方登記增加，借方登記減少。

六、餘額：即昨日餘額+今日借方發生額-今日貸方發生額。銀行存款日記帳應該做到日清月結，即每天清點庫存，月末結賬，要賬錢相符；銀行每天必登帳月末列餘額調節表把未達賬項處理乾淨，做到賬存款相符。

一般應該每一筆業務都算出餘額來，這樣做是為了能及時了解實有庫存現金及銀行存款餘額數，免得開出空頭支票等。銀行存款日記帳為企業資產類帳戶，餘額應該在借方。

1.月份終了，應結出本月借、貸方發生額及餘額，在摘要欄寫明「本月合計」。下一行還要結出各方的累計及餘額，並寫明「累計」字樣。

2.登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現，一但發生了，應劃線登出，不允許撕掉，每頁最後一行就在摘要欄寫明「過次頁」字樣，並結出本頁借、貸方發生額及餘額，轉入下一頁，並在下一頁第一行寫明「承前頁」字樣。

銀行存款日記賬和現金日記賬是經濟活動中最主要的兩本賬。是必須每日清算，核對的賬簿。會計將會根據這些賬本，編輯財務報表，賬簿。像總賬，明細賬等。