第一章財務成本管理總論
利率=純粹利率+變現力附加率+違約風險附加率+到期風險附加率
第二章財務分析
1.流動比率=流動資產/流動負債
2.速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債
3.保守速動比率=現金+短期**+應收帳款淨額/流動負債現金比率=（現金+有價**）÷流動負債
4.營業週期=存貨周轉天數字+應收帳款周轉天數
5.存貨周轉率=銷售成本/平均存貨
6 . 存貨周轉天數=360/存貨周轉率
7 .原材周轉率=耗用原材料成本/平均原材料存貨
齒輪比率公式：（短期借款＋一年內到期長期負債＋長期借款+應付票據＋應付債券）/ 股東權益×100％
齒輪比率=銀行借款/單位淨資產×100 %
成本費用利潤率的計算公式
成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%
成本費用一般指主營業務成本和三項期間費用。
8.在產品周轉率=製造成本/平均在產品存貨
9.應收帳款周轉率=銷售收入/平均應收帳款
10. 應收帳款周轉天數=360/應收帳款周轉率
11.流動產周轉率=銷售收入/平均流動資產
12. 總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額
13.資產負債率=負債總額/資產總額
14.產權比率=負債總額/股東權益
15.有形淨值債務率=負債總額/(股東權益-無形資產淨值)
16.已獲利息倍數(利息保障倍數)=息稅前利潤/利息費用
17. 長期債務與營運資金比率=長期負債/(流動資產-流動負債)
18. 銷售淨利率=淨利/銷售收入
19.銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入
20.資產淨利率=淨利潤/平均資產總額
21. 平均資產總額=(期初資產總額+期末資產總額)/2
22.淨資產收益率=淨利潤/平均淨資產
23.平均淨資產=（年初淨資產+年末淨資產）/2
24.淨資產收益率=淨利潤/年度末股東權益
淨資產利潤率既淨資產收益率，
定義公式：淨資產收益率=淨利潤*2/（本年期初淨資產+本年期末淨資產）
總資產收益率的計算公式是：
淨利潤÷平均資產總額(平均負債總額十平均所有者權益)×100%
其中淨利潤的計算公式為：淨利潤＝利潤總額×（1－所得稅率）
應付賬款周轉率=（[[主營業務成本]]+期末[[存貨成本]]-期初存貨成本）/平均應付賬款×100%
應付賬款周轉率=主營業務成本/應付賬款平均餘額×100%
或：應付帳款周轉率=銷售成本÷平均應付帳款
現金流量比率=經營活動產生的現金淨流量/流動負債
現金債務總額比是經營活動現金淨流量總額與債務總額的比率。該指標旨在衡量企業承擔債務的能力，是評估企業中長期償債能力的重要指標，同時它也是**企業破產的可靠指標。
一般設定其標準值為0.25 意義：企業能夠用來償還債權的除借新債還舊債外，一般該當是經營活動的現金流入才能還債。
現金再投資比率是衡量公司來自經營活動的現金的留存部分與各項資產之和的比率。其計算公式如下：
現金再投資比率越高，表示公司可用於各項資產上的再投資的現金就越多；反之，現金再投資比率越低，表示公司可用於各項資產上的再投資的現金越少。一般而言，現金再投資比率達到8%~10%，是比較理想的比率。
現金再投資比率
現金再投資比率，是指將留存於單位的業務活動現金流量與再投資資產之比。
現金再投資比率公式
現金再投資比率=業務活動淨現金流量/（固定資產+長期投資+其他資產+運營資金）
公式中的分母各組成部分是某個特定時點上的存量。其中營運資金指的是流動資產減去流動負債之後的餘額。
現金再投資比率分析
該比率越高，表明企業可用於再投資在各項資產的現金越多，企業再投資能力強；反之，則表示企業再投資能力弱。一般而言，凡現金再投資比率達到8%和10%的，即被認為是一項理想的比率。
25. 杜邦分析體系
權益乘數=1/（1-資產負債率）
權益淨利率=資產淨利率*權益乘數
=銷售淨利率*資產周轉率*[1/（1-資產負債率）]
=（淨利潤/銷售收入）*（銷售收入/資產總額）*[1/（1-資產負債率）]
26.上市公司的財務比率
a. 每股收益=淨利潤/年末普通股份總數
b. 每股收益=（淨利潤-優先股股利）/（年末股份總數-年末優先股數）
c. 市盈率（倍數）=普通股每**價/普通股每股收益
d. 每股股利=股利總額/年末普通股股份總數
e. **獲利率=普通股每股股利/普通股每**價
f. 股利支付率=每股股利/每股淨收益
g. 股利保障倍數=普通股每股收益/普通股每股利
h. 留存盈利比率=（淨利潤-全部股利）/淨利潤
i. 每股淨資產=年末股東權益/年末普通股數
j. 市淨率（倍數）=每**價/每股淨資產
k. 現金到期債務比=經營現金淨流入/本期到期債務
l. 現金流動負債比=經營現金淨流量/流動負債
m. 現金債務總額比=經營現金淨流入/債務總額
n. 銷售現金比率=經營現金淨流量/銷售總額
o. 每股營業現金淨流量=經營現金淨流量/普通股股數
p. 全部資產現金**率=營業現金淨流量/全部資產
q. 現金滿足投資比率=近5年經營活動現金淨流量/（近5資本支出、存貨增加、現金股利之和）
r. 現金股利保障倍數=每股營業現金淨流量/每股現金股利
s. 營運指數=經營現金淨流量/經營所得現金
t. 經營活動淨收益=淨收益-非經營收益
第三章財務**與計畫
1． 外部融資需求=預計總資產-預計總負債-預計股東權益
2． 融資需求=資產增加-負債自然增加-留存收益增加
資產銷售百分比*新增銷售額）-（負債銷售百分比*新增銷售額）-[計畫銷售淨利率*銷售額*（1-股利支付率）]
3． 外部融資銷售增長比=資產銷售百分比-負債銷售百分比-銷售淨利率*[（1+增長率）/增長率]*（1-股利支付率）
4． 可持續增長率=股東權益增長率
=股東權益本期增加額/期初股東權益
=銷售淨利率*總資產周轉率*收益留存率*期初權益期末總資產乘數
5． 可持續增長率=銷售增加額/基期銷售額
=[留存率*（淨利/銷售額）*（總資產額/權益）*銷售額/總資產額]）/[（1-留存率）*（淨利/銷售額）*（資產總額/權益）*（銷售額/總資產額）]
6． 邊際貢獻=銷售收入-變動成本
7． 單位邊際貢獻=單價-單位變動成本
8． 邊際貢獻率=邊際貢獻/銷售收入
9． 變動成本率=變動成本/銷售收入
10.變動成本率+邊際貢獻率=1
11.盈虧臨界點銷售量=固定成本/（單價-單位變動成本）
固定成本/單位邊際貢獻
12．盈虧臨界點銷售額=固定成本/邊際貢獻率
13．盈虧臨界點作業率=盈虧臨界點銷售量/正常銷售量
14．安全邊際=正常銷售量-盈虧臨界點銷售量
15．安全邊際率=安全邊際/正常銷售額（或實際訂貨額）*100%
16．盈虧臨界點作業率+安全邊際率=1
17．利潤=安全邊際*邊際貢獻率
財務成本管理公式
財務報表分析 1 流動比率 流動資產 流動負債 2 速動比率 速動資產 流動負債 保守速動比率 現金 短期 應收票據 應收賬款淨額 流動負債 3 營業週期 存貨周轉天數 應收賬款周轉天數 4 存貨周轉率 次數 銷售成本 平均存貨其中 平均存貨 存貨年初數 存貨年末數 2 存貨周轉天數 360 存貨周...
2019《財務成本管理》公式
第一部分財務管理導論 第一章財務管理概述 略 第二章財務報表分析 一 淨營運資本 流動資產 流動負債 長期資本 長期資產 流動比率 流動資產 流動負債 1 1 淨營運資本 流動資產 速動比率 速動資產 流動負債 現金比率 貨幣資金 交易性金融資產 流動負債 現金流量比率 經營活動現金淨流量 流動負債...
2019財務成本管理公式
第一部分財務管理導論 第一章財務管理概述 略 第二章財務報表分析 一 淨營運資本 流動資產 流動負債 長期資本 長期資產 流動比率 流動資產 流動負債 速動比率 速動資產 流動負債 現金比率 貨幣資金 交易性金融資產 流動負債 現金流量比率 經營活動現金淨流量 流動負債 二 資產負債率 負債 資產 ...