股利保障倍數＝股利支付率的倒數
1、留存盈利比率＝（淨利潤－全部股利）÷淨利潤×100%
2、每股淨資產＝年末股東權益（扣除優先股）÷年末普通股數（也稱每股賬面價值或每股權益）
3、現金到期債務比＝經營現金淨流入÷本期到期的債務（指本期到期的長期債務與本期應付票據）
現金流動負債比＝經營現金淨流入÷流動負債**：考試大
現金債務總額比＝經營現金淨流入÷債務總額（計算公司最大的負債能力）
4、銷售現金比率＝經營現金淨流入÷銷售額**：考試大
每股營業現金淨流量＝經營現金淨流入÷普通股數
全部資產現金**率＝經營現金淨流入÷全部資產×100%
5、現金滿足投資比＝近5年經營活動現金淨流入÷近5年資本支出、存貨增加、現金股利之和
現金股利保障倍數＝每股營業現金淨流入÷每股現金股利
6、淨收益營運指數＝經營淨收益÷淨收益＝（淨收益－非經營收益）÷淨收益
現金營運指數＝經營現金淨流量÷經營所得現金（經營所得現金＝經營）
財務**與計畫
1、外部融資額＝（資產銷售百分比－負債銷售百分比）×新增銷售額－銷售淨利率×計畫銷售額×（1－股利支付率）
2、銷售增長率＝新增額÷基期額或＝（計畫額÷基期額）－1
3、新增銷售額＝銷售增長率×基期銷售額
4、外部融資銷售增長比＝資產銷售百分比－負債銷售百分比－銷售淨利率×[（1＋增長率）÷增長率]×（1－股利支付率）
5、可持續增長率＝股東權益增長率＝股東權益本期增加額÷期初股東權益
＝銷售淨利率×總資產周轉率×收益留存率×期初權益期末總資產乘數
或＝權益淨利率×收益留存率÷（1－權益淨利率×收益留存率）
財務估價
（p－現值i－利率i－利息s－終值n—時間r—名義利率m－每年複利次數）
1、複利終值複利現值
2、普通年金終值：或
3、年償債**：或a＝s（a/s，i，n）（36與37係數互為倒數）
4、普通年金現值：或p＝a（p/a，i，n）
5、投資**額：或a＝p（a/p，i，n）（38與39係數互為倒數）
6、即付年金的終值：或s＝a[（s/a，i，n＋1）－1]
7、即付年金的現值：或p＝a[（p/a，i，n－1）＋1]
8、遞延年金現值：第一種方法：第二種方法：
9、永續年金現值：
10、名義利率與實際利率的換算：
11、債券價值：分期付息，到期還本：pv＝利息年金現值＋本金複利現值
純貼現債券價值pv＝面值÷（1＋必要報酬率）n（面值到期一次還本付息的按本利和支付）
平息債券pv＝i/m×（p/a，i/m，m×n）＋本金（p/s，i/m，m×n）（m為年付息次數，n為年數）
永久債券
1、債券到期收益率＝或
（v－**價值p－市價g－增長率d－股利r－預期報酬率rs－必要報酬率t－第幾年股利）
2、**一般模式：零成長**：固定成長：
3、總報酬率＝股利收益率＋資本利得收益率
4、期望值：
5、方差：標準差：變異係數＝標準差÷期望值
6、**組合的預期報酬率＝σ（某種**預期報酬率×該種**在全部金額中的比重）即：
m－**種類aj－某**在投資總額中的比例；－j種與k種**報酬率的協方差
－j種與k種報酬率之間的預期相關係數q－某種**的標準差
**組合的標準差：
7、總期望報酬率＝q×風險組合期望報酬率＋（1－q）×無風險利率
總標準差＝q×風險組合的標準差
8、資本資產定價模型：
①cov為協方差，其它同上
②直線回歸法
③直接計算法
9、**市場線：**要求收益率
投資管理
1、貼現指標：淨現值＝現金流入現值－現金流出現值
現值指數＝現金流入現值÷現金流出現值
內含報酬率：每年流量相等時用「年金法」，不等時用「逐步測試法」
2、非貼現指標：**期不等或分幾年投入＝n＋n年未**額/n＋1年現金流出量
會計收益率＝（年均淨收益÷原始投資額）×100%
3、投資人要求的收益率（資本成本）＝債務比重×利率×（1－所得稅）＋所有者權益比重×權益成本
4、固定平均年成本＝（原值＋執行成本－殘值）/使用年限（不考慮時間價值）
或＝（原值＋執行成本現值之和－殘值現值）/年金現值係數（考慮時間價值）
5、營業現金流量＝營業收入－付現成本－所得稅（根據定義）＝稅後淨利潤＋折舊（根據年末營業成果）＝（收入－付現成本）×（1－所得稅率）＋折舊×稅率（根據所得稅對收入和折舊的影響）
6、調整現金流量法：（α－肯定當量）
7、風險調整折現率法：
投資者要求的收益率＝無風險報酬率＋β×（市場平均報酬率－無風險報酬率）（β—貝他係數）
專案要求的收益率＝無風險報酬率＋專案的β×（市場平均報酬率－無風險報酬率）
8、淨現值＝實體現金流量/實體加權平均成本－原始投資
淨現值＝股東現金流量/股東要求的收益率－股東投資
9、β權益＝β資產×（1＋負債/權益）β資產＝β權益÷（1＋負債/權益）
流動資金管理
1、現金返回線h＝3r－2l（上限＝3×現金返回線－2×下限）
2、收益增加＝銷量增加×單位邊際貢獻
3、應收賬款應計利息＝日銷售額×平均收現期×變動成本率×資本成本
平均餘額＝日銷售額×平均收現期占用資金＝平均餘額×變動成本率
4、折扣成本增加＝（新銷售水平×新折扣率－舊銷售水平×舊折扣率）×享受折扣的顧客比例
5、訂貨成本＝訂貨固定成本＋年需要量/每次進貨量×訂貨變動成本
取得成本＝訂貨成本＋購置成本儲存成本＝固定成本＋單位變動成本×每次進貨量/2
存貨總成本＝取得成本＋儲存成本＋缺貨成本tc＝tca＋tcc＋tcs
（k－每次訂貨成本d－總需量kc－單位儲存成本n－訂貨次數u－單價p－日送貨量d－日耗用量）
6、經濟訂貨量
總成本最佳訂貨次數經濟訂貨量占用資金最佳訂貨週期陸續進貨的經濟訂貨量總成本
籌資管理
1、實際利率（短期借款）＝名義利率/（1－補償性餘額比率）或＝利息/實際可用借款額
2、可轉換債券轉換比例＝債券面值÷轉換**
股利分配
3、發放**股利後的每股收益（市價）＝發放前每股收益（市價）÷（1＋**股利發放率）
資本成本和資本結構通用模式：資本成本＝資金占用費/籌資金額×（1－籌集費率）
4、銀行借款成本：
（k1－銀行借款成本；i－年利息；l－籌資總額；t－所得稅稅率；r1－借款利率；f1－籌資費率）
考慮時間價值的稅前成本（k）：（p－本金）稅後成本（k1）：（k1）＝k×（1－t）
財務資料計算公式
裝飾公司企業會計核算 一 裝飾裝潢企業可以按建築施工企業會計制度核算。二 新建企業，要把帳建立起來。建賬 按照建築施工企業會計制度要求，確定帳簿種類 格式 內容及登記方法，設定總帳 明細帳 日記帳及備查賬。一 設定總賬 1 根據一級會計科目 亦稱總賬科目 開設的賬簿，用來分類登記企業的全部經濟業務，...
財務管理計算公式整理彙總
第二章財務報表分析 一 基本的財務比率 一 變現能力比率 1 流動比率 流動比率 流動資產 資產負債 2 速動比率 速動比率 流動資產 存貨 流動負債 3 保守速動比率 現金 短期 應收票據 應收賬款淨額 流動負債 二 資產管理比率 1 營業週期 營業週期 存貨周轉天數 應收賬款周轉天數 2 存貨周...
波紋補償器相關計算公式
波紋補償器習慣上也被稱為稱為膨脹節 伸縮節，其補償能力源於波紋管的彈性變形，包括拉伸 壓縮 彎曲及組合變形這幾種狀態。安裝環境不同，波紋管補償器發生的變化也不同。因此在選擇波紋補償器時，是需要依據相關公式進行計算的。1.熱力管道的熱伸長量通常按下式計算 x t1 t2 l 其中 x 管道的熱伸長量，...