公司固定資產操作流程1321

固定資產採購操作流程

1、資產採購申請

由資產使用部門填寫《固定資產申購表》，it裝置填寫《it裝置申購表》，同級採購管理部門審核是否有預算及本單位是否有閒置，有閒置的進行內部調撥；有預算無閒置或無預算同意購買的經單位總經理審核確認後報集團資產管理部門審核，資產管理部門審核通過後報有權審批人審批，如不通過則發回使用部門。

2、資產登記驗收

由資產使用部門填寫《資產登記驗收單》，同級資產管理部門負責固定資產驗收入庫，財務部門根據《資產登記驗收單》登記入帳。

3、資產減損

固定資產使用部門填寫《固定資產減損單》，並交由同級資產管理部門根據表單內容與財務部進行帳面確認核實，核實後由單位總經理審核並上報總部資產管理部門，資產管理部門審核通過後按許可權經有權審批人審批。固定資產管理部門按照批覆意見處置相應的資產，財務部進行財務處理。

4、資產調撥

調入部門/門店提出需求並得到批准，資產管理部協調下達《固定資產調撥單》，調出部門/門店與調入部門/門店分別簽署調撥單。調撥單審批完畢後，調出部門/門店安排調撥資產出貨，並及時更新資產管理系統臺帳，調入部門/門店對調入資產進行驗收並更新資產管理系統臺帳。財務部門更新財務資產帳並辦理劃帳手續。

5、資產價值評估

固定資產使用部門對於因歷史遺留問題無法確認原值的固定資產須及時填寫《資產評估表》並交由同級資產管理部統計，由單位總經理審核確認後上報總部資產管理部門審核，經有權審批人審批通過後，由單位財務部根據《資產評估表》內容進行財務處理。

6、流程相關表單填寫注意事項

表中各項內容必須填寫完整，對於不確定項須及時與相關部門或人員聯絡以取得準確資料，以利於後期對固定資產進行跟蹤管理，對於缺填漏填或資訊不完整項，將追究到相關責任人。