酒店管理財務酒店經營預算運作辦法2019 葉予舜

酒店管理財務酒店經營預算運作辦法

第一章總則

第一條為掌握酒店經管全年的企業經營預算，動態調整好季度預算，發揮好預算在實際工作中的指導作用，酒店管理公司成立經營預算委員會（以下簡稱：委員會），並制定本辦法。

第二章組織

第二條委員會由總經理、市場行銷部總監、財務部總監、營運部總監和採購部經理組成；委員會由總經理任主任，由財務總監任副主任。

第三條委員會設定經營預算彙編分析小組。各部門成立經營預算小組，由相關人員組成，由經理任組長，並設定專員負責。

經營預算彙編分析小組由財務部有關人員、各部門預算專員組成，財務部設定專員擔任副組長，財務經理擔任組長。

● 專員並非一定要專職，要依實際情況而定，但應具有一定的財務知識或相關工作經驗。

● 經營預算工作主要集中在經營預算彙編小組工作上，該小組是做實際工作的。各部門經理應當主動和全力支援本部門預算專員的工作，不能擺架子，應當充分發揮預算專員在本部門日常管理中的「參謀」作用，也就是充分發揮預算專員手中的資料的指導作用。

第三章職責

第四條委員會的職責是執行董事會下達的預算任務，組織預算工作，建立動態的預算平台，分析和指導預算工作，制定和修改《酒店經營預算管理制度》。

第五條委員會主任的職責是組織召開預算會議、督導預算工作，以及向董事會匯報經營預算的執**況和動態調整情況。委員會副主任的職責是組織和指導預算的編制工作，向總經理提供預算執**況和動態調整情況報告。

委員會成員必須高度重視預算工作，必須充分認識預算工作的難度，必須積極深入地分析實際情況，嚴禁玩「數字遊戲」，必須把預算指標作為實際工作的指南針，腳踏實地地做好每項工作。否則，預算工作將失去意義。

第四章權力

第六條委員會成員有權對會議決議事項保留意見，並在決議書或會議紀要上寫明個人意見，但對形成決議後的事項應當共同維護，共同推動。

第七條委員會有權對沒有按時完成經營預算工作和任務的部門進行通報批評，並提出罷免責任人職務的意見和建議。

第八條董事會於11月10日前向委員會下達下一年度經營預算指標（主要是銷售指標和利潤指標）後，委員會根據董事會下達的指標及時召開會議研究分析，並按以下三種情況做出選擇並執行：

1. 按照董事會下達的指標進行分配。

2. 董事會下達的指標比較保守，可適當調高指標並進行分配。

3. 董事會下達的指標比較理想，需要適當調低指標或相關專案支援等，並向董事會匯報和溝通，經與董事會確認指標後開始進行分配。

委員會在向各部門下達指標之前，必須嚴肅對待董事會下達的指標，求真務實地深入研究實際情況和市場前景，不能應付了事，要確保經營預算在實際工作中具有現實的指導意義。

第五章義務

第九條委員會應當於每季度第1個月的11～15日期間召開經營管理會議，會議主題是：審閱和研究季度動態調整經營預算報告。可根據實際情況，要求委員會經營預算彙編分析小組個別成員列席會議。

第一十條會議應當形成檔案，將會議達成的共識或意見或主要事項全部記錄下來。

第六章流程

第十一條經營預算基本流程次序是：銷售預算→生產預算→採購預算→部門預算→專項預算→財務預算。

第十二條委員會於11月15日前向各部門或辦事處下達經營預算指標，預算工作即全面展開。

第十三條經營預算分年度經營預算和季度動態調整經營預算。年度經營預算工作起止時間為上年度11月15日至12月31日；季度動態調整經營預算工作於次季度前10日內完成。

經營預算必須講究時效性。如果沒有時效性，那經營預算就成了「馬後炮」，現實意義將大打折扣。所以，經營預算必須在規定的時間內完成，沒有完成的必須追究責任。

第七章管理

第十四條經營預算彙編分析小組應當抓緊工作，應當突出跟蹤管理工作，確保經營預算按時保質保量完成。

經營預算彙編分析小組成員基本都是普通職員，在經營預算工作上歸屬財務經理管理，目的是使經營預算工作高效而規範，而人事又歸屬其部門經理管理，並且實際的預算資料又是部門經理在掌控，所以部門經理必須放下「架子」，積極主動按照本部門預算專員的要求配合工作。

第十五條委員會成員和下屬小組成員應當自始至終不能洩漏經營預算資料，確保經營預算資料絕對機密。

第十六條銷售預算是經營預算的焦點，銷售部經理和市場部經理應當高度重視，應當按時完成銷售預算工作。

第八章附則

第十七條本辦法自20××年×月×日起執行。

第十八條本辦法由財務部負責解釋和修訂。