（二）結算往來
1.辦理往來結算，建立清算制度
現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低於結算起點的小額款項結算；根據規定可用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。
對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批准後處理。
2.管理企業的備用金
實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回餘額，不得拖欠，不准挪用。建立其他往來款項清算手續制度。
對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。
3.核算其他往來款項，防止壞賬損失
對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設定明細賬，根據審核後的記賬憑證逐筆登記，並經常核對餘額。年終要抄列清單，並向領導或有關部門報告。
（三）工資核算
1.執行工資計畫，監督工資使用
根據批准的工資計畫，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計畫的執**況。對於違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止並向領導和有關部門報告。
2.審核工資單據，發放工資獎金
根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房**、勞保**、失業保險金等），計算實發工資。
3.負責工資核算，提供工資資料
按照工資總額的組成和支付工資的**，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
（四）貨幣資金收支的監督
貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作許可權內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務一律拒絕辦理。
隨時檢查和監督財經紀律的執**況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。
出納職能職責
一 崗位名稱 出納 直接上級 財務部經理 工作目標 在部門經理的帶領下優質 高效完成部門既定工作 二 行政權利 1 對部門工作提出改良性建議的權利 2 多上級所做出的績效考核與評價公平與否可以進行投訴 3 對公司制定的各項規章制度覺得有不大合適的地方有建議修改的權利 三 職能職責 1.執行國家及公司...
出納的工作描述
負責總公司的資金調撥工作。負責貴賓卡 購物卡 有價 的 工作和回民貴賓卡的管理工作。完成主辦會計臨時交辦的其它工作。2 工作要求 服務要求 嚴格管理公司貨幣資金，確保資金安全，各類票據帳薄做到日清月結帳實相符並妥 善保管。紀律要求 嚴格執行國家會計法規和公司的會計制度及實施措施。環境衛生要求 資料分...
出納的工作職責
第一條銀行結算管理 1 銀行賬戶必須按國家規定開設和使用，只供本公司經營業務收支結算使用，不准出租 出借賬戶，不准簽發空頭支票，不准套取銀行信用，公司和控股子公司開設銀行賬戶必須由財務總監審批後才能開立。2 出納人員按銀行名稱和賬號分別開設銀行存款日記賬，逐筆登記銀行存款日記賬，逐日結出餘額。會計定...