出納的工作職責和相關制度
一、出納主要職能
1、主要負責辦公室有關的款項和出納會計的賬務處理；
2、保管現金，銀行往來，票據等；
3、員工工資發放；
4、墊付款的保管及登記；
5、款項的收付和支票的簽發；
6、其他有關出納事項的處理。
二、出納制度的規定
1、 認真執行現金管理制度；
2、嚴格執行庫存現金限額，超出部分應及時附送銀行，不坐支現金；
3、嚴格審核現金收付憑證；
4、 嚴管支票與發票管理制度，編制支票及發票的使用手續，手續可參閱支票管理條例，使用支票需總經理簽字後，方可生效；
5、 積極配合銀行做好對賬工作；
6、 配合會計做好各種賬務處理；
7、 完成總經理交付的其他工作。
8、 規定每週把所有「費用報銷單」不論金額大小均需總經理簽字，總經理外出應設法作出通知，同意後方可先付款再補簽。
9、 出納員支付申購人現金的同時，需由申購人填寫「提現單」，簽字確認，後交給會計作記賬憑證。
三、支票、發票管理
1、支票及發票由出納或總經理保管，支票及發票使用時必需有領用人的申請證明，總經理批准簽字後將支票及發票按批准封頭，加蓋印章，填寫日期用途登記號碼，領用人在支票及發票領用簿上簽名確認。
2、支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字，會計核對，總經理審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。
四、現金管理
1、公司可以在下列範圍內使用現金
1.1職工工資、津貼；
1.2個人勞務報酬；
1.3公司日常開支；
1.4總經理批准的其他開支。
2、銀行賬處理
2.1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，開匯兌手續。
2.2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以排程資金。每日下班之前填製結報單。
2.3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
2.4、公司賬務章平時由出納保管。
3、報銷審核
3.1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無則應補籤。
3.2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。 若有，問明原因或不予報銷。
3.3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼。
3.4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過，應重填。
3.5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
3.6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
3.7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無總經理簽字，不予報銷。
五、處罰辦法
出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪：
1、超出規定範圍，限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
2、用不符合會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
3、未經批准，擅自挪用或借用他人資金或支付款項；
4、利用帳戶替其他單位和個人套取現金；
5、未經批准坐支或未經批准的坐支範圍和限額坐支現金的；
6、保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行；
7、違反本規定條款認定應予處罰。
六、解聘制度
出現下列情況之一的，財務人員應予以解聘：
1、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂；
2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證，賬表，文獻資料等；
3、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證會計賬簿的；
4、利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財務的；
5、弄虛作假，營私舞弊，非法謀私，洩露秘密及**挪用**的；
6、在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守導致公司利益遭受損失的；
7、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退。
出納的工作職責
第一條銀行結算管理 1 銀行賬戶必須按國家規定開設和使用，只供本公司經營業務收支結算使用，不准出租 出借賬戶，不准簽發空頭支票，不准套取銀行信用，公司和控股子公司開設銀行賬戶必須由財務總監審批後才能開立。2 出納人員按銀行名稱和賬號分別開設銀行存款日記賬，逐筆登記銀行存款日記賬，逐日結出餘額。會計定...
出納工作職責
一 出納工作職責 1 嚴格執行現金管理制度，認真掌握庫存限額，按現金收付記賬，憑徵辦理收付，收付數 額當面點清，防止差錯。2 記好現金日記賬，銀行存款日記賬，做到日清月結，保證帳證相符，賬款相符，訪問與 銀行賬目相符。每月盤庫 次。3 根據銀行收付記賬憑證辦理銀行支付，收入的支票現金和票證及時存入銀...
出納工作職責
出納是在總經理領導下，負責企業現金收支 銀行結算和標證管理。1 嚴格執行現金管理制度，認真掌握庫存限額，按現金收付記帳，憑徵辦理收付，收付數額當面點清，防止差錯。2 記好現金日記帳，銀行存款日記帳，做到日清月結，保證帳證相符，帳款相符，訪問與銀行帳目相符。每月盤庫 次，現金庫存不得超過5萬元。3 根...