一、現值計算
在excel中，計算現值的函式是pv，其語法格式為：pv（rate，nper，pmt，[fv]，[type]）。其中：
引數rate為各期利率，引數nper為投資期（或付款期）數，引數pmt為各期支付的金額。省略pmt引數就不能省略fv引數；fv引數為未來值，省略fv引數即假設其值為0，也就是一筆貸款的未來值為零，此時不能省略pmt引數。type引數值為1或0，用以指定付款時間是在期初還是在期末，如果省略type則假設值為0，即預設付款時間在期末。
案例1：計算複利現值。某企業計畫在5年後獲得一筆資金1000000元，假設年投資報酬率為10%，問現在應該一次性地投入多少資金？
在excel工作表的單元格中錄入：=pv（10%，5，0，-1000000），回車確認，結果自動顯示為620921.32元。
案例2：計算普通年金現值。購買一項**，購買成本為80000元，該**可以在以後20年內於每月月末回報600元。
若要求的最低年回報率為8%，問投資該項**是否合算？在excel工作表的單元格中錄入：=pv（8%/12，12*20，-600），回車確認，結果自動顯示為71732.
58元。71732.58元為應該投資金額，如果實際購買成本要80000元，那麼投資該項**是不合算的。
案例3：計算預付年金現值。有一筆5年期分期付款購買裝置的業務，每年年初付500000元，銀行實際年利率為6%.
問該項業務分期付款總額相當於現在一次性支付多少價款？在excel工作表的單元格中錄入：=pv（6%，5，-500000，0，1），回車確認，結果自動顯示為2232552.
81元。即該項業務分期付款總額相當於現在一次性支付2232552.81元。
二、淨現值計算
在excel中，計算淨現值的函式是npv，其語法格式為：npv（rate，value1，value2，……）。rate為某一期間的固定貼現率；value1，value2，……為一系列現金流，代表支出或收入。
利用npv函式可以計算未來投資或支出的總現值、未來收入的總現值以及淨現金流量的總現值。
案例4：計算分期收（付）款的總現值。甲公司2023年1月1日從乙公司購買一台裝置，該裝置已投入使用。
合同約定，該裝置的總價款為1000萬元，裝置款分3年付清，2023年12月31日支付500萬元，2023年12月31日支付300萬元，2023年12月31日支付200萬元。假設3年期銀行借款年利率為6%.要求計算裝置總價款的現值。
固定資產入賬，首先要確定裝置總價款的現值。具體操作是：在excel工作表的單元格中錄入：
=npv（6%，500，300，200），回車確認，結果自動顯示為906.62萬元。該結果也表明，假設現在一次付清貨款，並且乙方同意按3年期銀行借款年利率6%進行計算，那麼現在交易金額應該是906.
62萬元。
案例5：計算投資專案的淨現值。某專案初始投資為206000元，第1年至第6年的每年年末現金流量分別為50000元、50000元、50000元、50000元、48000元、106000元。
如果貼現率是12%，要求計算該專案投資淨現值。
在excel工作表的單元格中錄入：=npv（12%，50000（第一年期末），50000，50000，50000，48000，106000）-206000（期初, 如果第一筆現金流發生在第乙個週期的期初，則第一筆現金必須新增到函式 npv 的結果中，而不應包含在 values 引數中。），回車確認，結果自動顯示為26806.
86元。
加$為絕對引用,填充或是複製公式的時候，引用的物件不會變化，如：
設c1=a1*b1 向下填充的話 c2=a2*b2 向右下填充的話：d2=b2*c2
加$以後就不一樣了：(分行引用，列引用)
設c1=$a1*$b1 向下填充的話 c2=$a2*$b2 向右下填充的話：d2=$a2*$b2
設c1=a$1*b$1 向下填充的話 c2=a$1*b$1 向右下填充的話：d2=b$1*c$1
設c1=$a$1*$b$1 向下填充的話 c2=$a$1*$b$1 向右下填充的話：d2=$a$1*$b$1
三、終值計算
在excel中，計算終值的函式是fv，其語法格式為：fv（rate，nper，pmt，[pv]，[type]）。其中：
引數rate為各期利率，引數nper為期數，引數pmt為各期支付的金額。省略pmt引數則不能省略pv引數；引數pv為現值，省略引數pv即假設其值為零，此時不能省略pmt引數。type引數值為1或0，用以指定付款時間是在期初還是在期末，如果省略type則假設值為0，即預設付款時間在期末。
案例6：計算單利終值及利息。存入銀行10000元，存期5年，銀行按5%的5年期單利利率計息。問5年後可一次性從銀行取出多少錢？其中利息是多少？
在excel工作表的單元格中錄入：=10000*（1+5%），回車確認，結果顯示為10500元（5年後可一次性從銀行取出的金額）。在excel工作表的單元格中錄入：
=10000*5%，回車確認，結果顯示為500元（利息）。
案例7：計算複利終值及利息。向銀行借款1000萬元，年利率8%，期限5年，到期一次還本付息。問5年後應償還多少萬元？其中有多少利息？
在excel工作表的單元格中錄入：=fv（8%，5，-1000），回車確認，結果（複利終值，即本息和）顯示為1469.33萬元。
在單元格中錄入：=fv（8%，5，-1000）-1000，回車確認，結果顯示為469.33萬元（利息）。
案例8：計算普通年金終值。某企業計畫從現在起每月月末存入20000元，如果按月利息0.353%計算，那麼兩年以後該賬戶的存款餘額會是多少？
在excel工作表的單元格中錄入：=fv（0.353%，24，-20000），回車確認，結果自動顯示為：
499999.50元，即兩年以後該賬戶的存款餘額是499999.50元。
案例9：計算預付年金終值。某企業計畫從現在起每月月初存入20000元，如果按月利息0.353%計算，那麼兩年以後該賬戶的存款餘額會是多少？
在excel工作表的單元格中錄入：=fv（0.353%，24，-20000，0，1），回車確認，結果自動顯示為501764.
50元，即兩年以後該賬戶的存款餘額是501764.50元。
四、內含報酬率的計算。
內含報酬率的計算函式為：irr（values，guess）。其中values代表乙個陣列，或對數字單元格區的引用，必須包括至少乙個正值和乙個負值；guess代表內含報酬率的猜測值，如果忽略，則為10％。
例如，某公司準備購置一台新裝置，價款為40000元，以擴大生產規模，專案週期為5年，各年的淨現金流量分別為15000、12000、13000、18000、8000，若資金成本為16％，計算達一投資專案的淨現值並說明是否可行。
仍以上例為例，由於函式irr的引數values必須是一組或單元格中的數字，所以假定上述各年的淨現金流量分別放在a1、a2……a6單元格中，然後在a7中輸入irr（a1：a6），就可以得到內含報酬率為20％。
五、直線法計提折舊
直線法計提折舊的函式sln 函式
語法sln(cost,salvage,life)
cost 為資產原值。
salvage 為資產在折舊期末的價值（有時也稱為資產殘值）。
life 為折舊期限（有時也稱作資產的使用壽命）。
六、雙倍餘額遞減法
雙倍餘額遞減法的函式ddb(cost, salvage, life, period, [factor])
cost必需。資產原值。
salvage必需。資產在折舊期末的價值（有時也稱為資產殘值）。此值可以是 0。
life必需。資產的折舊期數（有時也稱作資產的使用壽命）。
period必需。需要計算折舊值的期間。period 必須使用與 life 相同的單位。
factor可選。餘額遞減速率。如果 factor 被省略，則假設為 2（雙倍餘額遞減法）。
要點這五個引數都必須為正數。
七、年數總和法
年數總和法的函式syd函式
返回某項資產按年限總和折舊法計算的指定期間的折舊值。
語法 syd(cost,salvage,life,per)
cost 為資產原值。
salvage 為資產在折舊期末的價值（也稱為資產殘值）。
life 為折舊期限（有時也稱作資產的使用壽命）。
per 為期間，其單位與 life 相同。
例： ab
1 資料說明
2 30,000 資產原值
3 3,500 資產殘值
4 10 使用壽命
公式說明（結果）
1 =syd(a2,a3,a4,1) 第一年的折舊值(4,818.18)
2 =syd(a2,a3,a4,10) 第10年的折舊值(481.82)
八、貼現率計算
在excel工作表中，計算貼現率的函式為rate，其語法格式為：rate（nper，pmt，pv，[fv]，[type]，[guess]）。其中guess為預期（猜測）利率，如果省略預期利率則假設該值為10%.
案例10：測算報酬率。現有15000元，要想在10年後達到50000元，那麼在選擇投資專案時，最低可接受的報酬率是多少？
在excel工作表的單元格中錄入：=rate（10，15000，-50000），回車確認，結果自動顯示為12.795%（四捨五入保留結果，可以根據需要規定保留小數字，下同）。
案例11：測算利率。某人建議你貸給他30000元，並同意每年年末付給你9000元，共付五年。
你是否應接受該建議？在excel工作表的單元格中錄入：=rate（5，9000，-30000），回車確認，結果自動顯示為15.
24%.結果表明，如果15.24%高於其他投資專案的報酬率，則可以接受該建議。
案例12：計算分期收款的折現率。某公司**一套裝置，協議約定採用分期收款方式，從銷售當年年末開始分5年收款，每年收200萬元，合計1000萬元（不考慮增值稅）。
假定購貨方在銷售成立日支付貨款，付800萬元即可。購貨方在銷售成立日支付的800萬元可以看做是應收金額的公允價值。該筆業務的賬務處理，涉及折現率的計算問題，即要計算每年年末的「未實現融資收益」和「財務費用」資料。
首先要計算年金為200萬元、期數為5年、現值為800萬元的折現率。在excel工作表的單元格中錄入：=rate（5，200，-800），回車確認，結果顯示為7.
93%.
財務資料計算公式
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