知識點：針對外部審計的管理辦法
下面是針對外部審計的管理辦法：
1.公司總部及各分子公司應當設定專人負責協調外部審計業務。
2.審計協調人應在外部審計進場前，與外部審計專案經理溝通，獲得外部審計的審計計畫，合理安排公司資源積極配合。
3.審計協調人負有監督外部審計人員保管資料的義務，避免外部審計人員在工作中隨意或無意放置我方重要資料，以免丟失或洩露資料內容。
4.審計協調人應提醒外部審計專案經理，告誡下屬審計人員對審計獲得的資訊保密，不得在工作場合外大聲討論我方審計業務。
5.向外部審計提供的資料均要做到簽章並註明時間、用途才能發放，重要資料需要按公司規定的許可權範圍經適當負責人審批才能提供。
6.財務軟體可以向審計人員開放適當的客戶端，開放站點數量不得影響財務部正常工作，並僅分配查詢許可權。
7.涉及系統測試的，需要外部審計派出專業的it審計師（需取得cisa資格或軟體工程師），經我方資訊管理部審批並派出系統管理員在場才允許測試。
8.不允許外部審計人員用審計軟體訪問我方資料；不允許查詢人員從軟體中匯出資料；不允許外部儲存裝置連線公司內部電腦。
9.向外部審計提供經列印裝訂的賬簿、記賬憑證等財務資料，公司應審慎向外部審計人員提供內部的電子資料。
10.外部審計人員如需找公司相關人員訪談或詢問，應經審計協調人同意並採用預約方式，以保證我方人員正常工作少受干擾。
11.外部審計人員如需影印資料，應經審計協調人同意，重要資料應經適當負責人審批才能允許，並且影印件需簽章並註明時間、用途才能提供給外部審計人員。
12.，我方留乙份存檔。
13.公司人員不得私自與外部審計人員接觸，以免溝通不暢，造成誤會。
14.公司接受外部審計，需要公司內部審計部門對外部審計的委託提供意見，並對外部審計人員的工作成果進行評價。
15.不經公司同意批准不得吃請外部審計人員或外出舉行娛樂活動。
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