《 財務管理 》期中考試試卷
一、 單項選擇題（每題2分，共30分）
1、 企業可以從各種渠道籌措資金是資金運動的起點。
a、資金籌集 b、資金運用 c、資金分配 d、資金投資
2、在財務管理眾多職能中是核心
a、財務** b、財務決策 c、財務預算 d、財務控制
3、現在的1元和一年後的1元相比較，價值要
a、小 b、一樣 c、大 d、無可比性
4、一種不論時間長短，僅按本金計算利息的方法叫
a、單利計算 b、複利計算 c、年金計算 d、收益計算
5、下列可以通過商業信用方式籌集到的資金有
a、國家財政資金 b、銀行信貸資金 c、企業內部資金 d、其他法人資金
6、權益資金是企業依法籌集並長期擁有的資金，它可以通過多種方式籌集形成，但是不包括（ ）
a、發行** b、吸收直接投資 c、留存收益 d、向銀行借款
7、利用**籌集資金的優點是
a、資金成本高 b、控制權易分散 c、沒有股利負擔 d、資訊披露成本高
8、通過商業信用來籌集資金的主要形式有
a、發行** b、預收貨款 c、留存收益 d、向銀行借款
9、信用條件「2/10，n/30」表示在天內付清貨款可以享受折扣優惠。
a、10 b、15 c、20 d、30
10、下面不屬於債務資金籌集方式的是
a、發行** b、發行債券 c、銀行借款 d、融資租賃
11、商業信用籌資的優點不包括
a、籌資便利 b、籌資成本低 c、籌資成本高 d、限制條件少
12、商業信用與銀行借款相比較，最大優點是（ ）
a、籌資便利 b、籌資成本低 c、籌資成本高 d、限制條件少
13、當市場利率高於債券票面利率時，債券應（ ）
a、平價發行 b、折價發行 c、溢價發行 d、原價發行
14、因發行**、債券而支付的發行費用，稱為（ ）
a、資金使用費用 b、籌資費用 c、分配費用 d、占用費用
15、財務槓桿係數指普通股每股收益變動率與變動率的比值。
a、債務利息 b、所得稅 c、稅後利潤 d、息稅前利潤
二、 判斷題（每題1分，共20分）
1、所謂財務槓桿利益，指利用債券籌資這一槓桿而給企業所有者帶來的額外收益（ ）
2、企業最佳資本結構是指在一定條件下，能使企業綜合資金成本最高，企業價值最大的資本結構。（ ）
3、交易性金融資產與應收預付賬款都屬於非流動資產。（ ）
4、速動資產比流動資產更能反映企業償還短期債務的能力（ ）
5、應收賬款屬於收益性流動資產（ ）
6、現金管理的目的，就要使得企業保持大量的現金，避免因現金短缺而影響企業的生產（ ）
7、庫存現金一般以企業15天的日常零星開支額的需要為限額（ ）
8、現金的機會成本與現金的持有量成反比關係即持有量越大，機會成本就越小，持有量越小則機會成本越大（ ）
9、現金同有價**之間相互轉換的成本稱為轉換成本
10、現金周轉率越高，說明現金周轉速度快，使用效率高，佔用量大（ ）
11、應收賬款在企業生產經營中起到增加銷售和減少存貨的作用
12、調查客戶信用情況而支出的費用和催收賬款而支出的費用構成應收賬款的壞賬成本。（ ）
13、信用期越長，發生壞賬可能性越大，收回賬款的費用相應減少
14、若企業提供的現金折扣的收益大於現金折扣支出，則此折扣政策是可行的
15、常用的收賬方式之一包括停止發貨直至客戶還清欠款為止（ ）
16、企業持有存貨是必不可少的，因此存貨越多越好
17、企業採取大批量集中進貨，就可以降低存貨採購成本
18、與企業存貨相關的成本主要有：機會成本，儲存成本和缺貨成本
19、對存貨儲存期進行控制，縮短儲存期，加速存貨周轉，可以提高企業經濟效益
20、零庫存管理，是指供需在任何時候都相等，但在實際工作中絕對的零庫存是不存在的（ ）
三、計算題（每題5分，共30分）
1、某企業2023年應收賬款賬齡結構如下表：
求：按賬齡分析法計算該企業計提壞賬準備金是多少。
2、某企業全年商品銷售量為90 000件，每件售價100元，均以賒銷方式銷售。根據歷史如不採用現金折扣，平均收款期為40天，壞賬損失率為0.5%，為加快賬款**企業考慮給在10天內付款的客戶以2%的折扣，估計在採用這一辦法後，全部客戶都會在折扣期內付款，假定應收賬款的機會成本為20%。
求：①、現金折扣的支出=
②、應收賬款的機會成本減少=
③、壞賬損失成本減少=
④、結論：
3、某企業預計全年需用現金1 600萬元，預計的存貨周轉期為100天，應收賬款周轉期為50天，應付賬款周轉期為60天，求該企業的最佳現金持有量？
4、某公司擬追加投資800萬元，現有a、b兩個籌資方案可供選擇，有關資料如下：
求：根據上述資料，採用比較資金成本法，計算確定最佳資本結構的追加籌資方案。
5、存入銀行本金2 000元，年利率為7%，根據複利計算3年後的本利和是多少？
6、某項投資擬在3年後獲得本利和40 000元，根據複利按年利率6%計算其現值是多少？
四、簡答題（每題4分，共20分）
1、簡述權益資金的概念及其籌資方式？
2、簡述債務資金的概念及其籌資方式？
3、簡述資金成本的概念及其構成內容？
4、請解釋應收賬款的三大成本？
5、簡述存貨儲存期控制的意義？
財務管理期中試卷
2014至2015學年第一學期期中試卷 課程財務管理班級學號姓名成績 一 單選題 2 10 20分 1.根據財務管理理論，企業在生產經營過程中客觀存在的資金運動及其所體現的經濟利益關係被稱為 a.企業財務管理 b.企業財務活動 c.企業財務關係 d.企業財務 2.我國財務管理的最優目標是 a.利潤最...
財務管理期中試題 單號
姓名學號成績 一 單項選擇題 1.企業同其所有者之間的財務關係反映的是 a 經營權與所有權的關係 b 納稅關係 c 投資與受資關係 d 債權債務關係 2.出資者財務的管理目標可以表述為 a 資金安全 b 資本保值與增殖 c 法人資產的有效配置與高效運營 d 安全性與收益性並重 現金收益的提高 3.兩...
財務管理試卷
一 名詞解釋 5 8分 40分 1 abc控制法 2 風險 3 資本成本 4 息稅前利潤 5 內含報酬率 二 簡述題 4 15分 60分 1 公司為什麼持有現金？對現金進行管理的目標是什麼？2 某公司總裁在 分析會上宣稱公司未來的收益增長有美好的前景，但同時，他向 交易委員會報告公司的職員正在大批量...