企業要發展就要離不開正確的經營管理，而企業管理的核心是財務管理，財務管理的核心是資金管理。資金管理在企業的生產、經營和投資中的作用越來越大，它是企業經營和生產的源泉，是企業財務管理的核心內容。因此，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產，對企業樹立良好形象、提高競爭力具有重要的意義。
1.企業資金管理中存在的問題
1.1企業資金預算管理不夠細化
許多企業的經營者認為將事先的估計或判斷，反映到財務的資產負債表、利潤表和現金流量表上，就是公司全面預算體系。其實這只是書面形式的**而已，預算是會計科目或財務報表專案、數額的增減變動所不能涵蓋的，是由許多部分組成的集合體，包括明確的企業經營戰略，根據經營戰略編制包括運營（收入、成本費用、收益等）計畫、籌資計畫、投資計畫、人力資源計畫等在內的企業預算，以及圍繞預算的實施建立的執行監督、部門協調和業績考核等機制。企業資金預算管理亟待細化。
雖然企業一般都按要求編制年度資金預算，但由於資金預算不具備硬性約束力，因此，每年根據生產經營情況和現金流量情況細化年度資金預算時，一些重大的資金投向和運作留有彈性空間，就很難堅持在「保證重點，兼顧一般，統籌平衡」的基礎上，加強對資金管理的計畫性和約束力。
1.2企業資金管理意識淡薄
資金管理意識的淡薄和資金時間價值觀念的不強，缺乏資金使用是有成本的觀念，對遠期現金流量的運作缺乏科學計畫，以致資金管理體系也不健全，這在企業普遍存在。現金流量是企業籌資、用資的關鍵。一些企業對資金管理認識不到位，片面性追求產量和產值，對高成本的產品長期不進行合理的風險評估和日常的監控，從而導致企業資金占用不合理，使企業陷入負債經營的惡性迴圈期且加重了財務費用負擔，從而減弱企業在市場的競爭能力，使本來就十分緊張的資金狀況雪上加霜，喪失推動企業進一步發展的有力時機。
1.3應收賬款居高不下，企業資金回籠困難
在市場經濟下，企業的產銷主要依賴市場，使經營風險擴大，而目前有些企業在競爭激烈的市場中，為了擴大銷售，擠占市場，便盲目地採取賒銷，忽視了大量被客戶拖欠占用的流動資金不能及時收回有可能形成壞賬的風險性，造成賬面資金**充足，實際可供調配的資金卻極其有限的尷尬的局面，影響了企業資金的周轉並導致財務狀況惡化。特別是對因信用政策、客戶信譽、結算、管理、金融工具等因素，沒有認真分析並制訂相應政策，因此難以從源頭上控制和規避應收賬款的產生。
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