XX家居財務部其他管理規定

編號：gzc-016

制定日期：2023年4月20日

修改日期：2023年5月1日

保密級別: aa級

傳達部門：財務部

一、會計方法：

1．會計核算方法：填製和審核憑證、複式記賬、成本計算、編制報表等。

2．會計分析方法：比較分析法、連環代替法、平衡分析法。

3．會計檢查方法：會計資料檢查方法、財產物資檢查方法。

二、會計核算的基本原則：

1．會計資訊質量的一般要求，客觀性原則、相關性原則、可比性原則、一貫性原則、及時性原則、明晰性原則；

2．會計核算普遍性原則、責權發生性原則、配比性原則、謹慎性原則、重要性原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則。

三、會計科目使用標準，會計科目的設定和使用遵循《會計制度》的規定，科目的編號以制度的統一規定為標準，便於編制會計憑證、登記賬薄，查閱科目，逐步實行會計電算化。會計人員必須正確使用會計科目，要嚴格按照會計制度的規定使用。

四、及時準確登記往來戶發生額，做好分戶明細核算，對應付款、應收款項要隨時與相對單位核對餘額（每月10-30日之間），如發現誤差，及時向對方索要對賬單據，會同業務人員查明原因，並將具體情況以書面形式上報財務主管和分管經理。

五、應付款的辦理時間原則上一律在下午辦理，特殊情況例外。

六、對付款單據會計人員要逐項審核名稱、數量、金額、掛帳情況、庫存及銷售情況、簽名的許可權等事項。對越權、付冒的現象要及時反映，落實後方可辦理。

七、辦款人員要高度負責認真填寫付款憑證，寫明收款單位全稱、開戶銀行、賬號、卡號、金額，字跡工整、清晰。

八、應收款項記賬人員根據原始憑證逐筆審核和掛帳，掛帳超過3個月以上的，應以書面形式彙總上報主管會計和經理。

九、超過一年的應收應付賬款，財務人員應列表彙總，註明原因，上報總經理，徵得同意後方可調帳。

一十、統計員每日應及時、準確地登入各種資料，每3日和相關賬目核對一次，發現差錯隨時調整，保證輸入資料的準確無誤，次月5日前，根據財務設定的**出具各種文字資料，要隨時注意保密性和許可權範圍。

一十一、會計報表的編制：主管會計應根據公司的要求，於次月6日前編制資產負債表（格式專案採用流動性排列），編制多步式損益表，編制費用支出明細表，大類商品經營分析表。