廣東筑波路橋工程****
編號:qg/6.1-01
財務管理條例
目錄第一章總則
第二章財務機構及人員
第三章收入及費用管理
第四章流動資產管理
第五章固定資產管理
第六章會計核算制度
第七章附則
財務管理辦法
為加強財務管理，規範公司及所屬部門和各單位的財務活動，根據國家有關法律法規、公司章程等有關規定，特制訂本財務管理辦法。
第一章總則
第一條：公司的經濟活動，必須貫徹執行和遵守國家有關法律法規，遵守**部門的有關規定和財經紀律，接受財政、稅務、上級主管部門等的檢查、審計與監督。
第二條：公司實行統一核算、財務收支兩條線和實行統一的財務管理制度。
第三條：建立財務內部審計制度，定期、不定期對基層單位進行檢查、監督，每季應不少於一次，每半年應實行一次全面檢查，並出具書面的審計報告。
第二章財務機構及人員
第四條：公司設定總會計師，協助公司總經理負責財務管理和會計核算等工作，直接對總經理負責。
第五條：公司財務部在總會計師領導下統一管理公司的財務工作。公司根據業務需要可在基層單位設立財務組，各基層單位的財務人員實行總部委派制，屬總部財務部的派出機構，業務上直接由總部財務部領導，對總部財務部負責，代表財務部行使基層財務管理的職能，行政上屬各基層單位領導。
第六條：財務人員必須取得會計證，必須熟悉國家和公司的有關財務管理法規及制度，必須懂得與崗位相適應的專業知識，必須遵守財務制度和財經紀律，遵循職業道德規範，樹立良好的職業品質，敬業愛崗，廉潔奉公。
第三章收入及費用管理
第七條：各單位必須如實地反映收入情況，所有的收入必須存入公司的指定帳戶。未經允許任何單位或個人不得坐支、截留、隱瞞。
第八條：成本費用開支，必須按公司的成本、費用管理規定執行，成本費用的管理實行預算管理制度，即按預算控制撥款和按預算控制付款。
第九條：公司總部費用按職能部門實行定額管理制度，按季年定期反映實際支出情況；各基層單位按單項工程進行監控，瀝青庫、新橋廠按月進行核算。
第四章流動資產管理
第十條：公司的流動資產包括：現金、銀行存款、應收及預付帳款、存貨等。公司的銀行帳戶存款（包含各單位、各專案部開立的帳戶）由公司財務部統一管理和調配。
第十一條：各單位、各專案部的各項流動資金（現金及銀行存款）必須按規定用途使用，並每週向財務部報送資金動態表，如實反映資金的流向，財務部彙總後向總經理匯報。
第十二條：公司財務部對各項應收帳款、其他應收款項要及時、定期進行清理，並協助各業務部門進行追收。
第十三條：公司的存貨指庫存、加工中和在途的各種商品、物資、低值品等。建立收、發、存的材料管理制度和定期盤點制度，做到賬物相符、賬賬相符。
第五章固定資產管理
第十四條：根據國家有關部門的規定，凡達到價值2000元以上，使用年限在1年以上的機械設施、辦公設施、車輛、各種儀器、生產工具等均列為固定資產管理。固定資產管理由財務部協同其他職能部門共同管理。
第十五條：固定資產應建立臺帳，建立固定資產卡片管理，對固定資產的增加、轉移、**、饋贈、報廢等進行登記作冊。對固定資產應定期進行盤點、清理，對固定資產的**、饋贈、報廢等必須經公司總經理批准後方能辦理，固定資產的報廢必須經過技術鑑定。
第十六條：新增固定資產，必須由使用單位或職能部提出申請，經總經理或主管副總經理批准後購置。如生產、施工急需添置價值在5萬元以下的裝置，可由各單位先購後辦批准手續。
第十七條：機械裝置、車輛由公司統一購買，由使用單位向總部交納折舊費。其他生產用裝置、儀器、行政辦公、生活用固定資產經公司領導批准後，由基層單位或總部機材部購買，各單位按國家或公司有關規定計提折舊，計入各單位成本費用。
第六章會計核算
第十八條：公司按國家法律法規的有關規定進行會計核算，建立會計帳冊，真實、準確、及時、完整地反映公司財務活動和經營成果，依時向**有關部門和有關機構報送會計報表，並接受其審查。
第十九條：會計核算按照權責發生制的原則進行，以人民幣為記帳本位幣，會計年度為公曆一月一日起至十二月三十一日。
第二十條：會計核算由財務部統一組織進行，各單位必須執行公司統一的會計核算制度，會計資料的收集、登記、保管必須按國家有關規定和公司的統一要求進行。
第二十一條：為加強稅務工作的管理、除營業稅屬地繳納外，其他稅項均由公司統一管理、統一核算、統一繳納。
第七章附則
財務管理條例
八 工程或車間領用材料必須填寫領料單並由領料人簽字，領料單存根聯由倉庫登記進出帳，記賬聯由財務記賬，提貨聯交提貨人 餘料入庫，必須填製原材料退料，交倉庫人員簽收後，白聯自存，紅聯交財務，黃聯交倉庫，成品入庫必須填製成品入庫單，交倉庫人員簽收後，白聯自存，紅聯交財務，黃聯交倉庫，半成品領用必須填製半成...
酒店財務部管理條例
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