審計效果：查實存在違規辦理一戶多貸14萬元
4、針對問題：是否存在向不良貸款戶發放新增貸款問題5萬元
計算機審計方法：第一步先將2023年終不良貸款戶全部複製到一張新的excle**中；第二步用比對機械人對新錶及2023年新增貸款明細表進行比對，並將比對結果影印到另一張excle新錶中；第三步用excle排序命令對身份證號進行排列，並對排列結果分析，重點審查不良貸款形成日期與再次新增貸款日期，從而確定出違規向不良貸款戶發放新增貸款問題
審計效果：查實違規向不良貸款戶發放新增貸款5萬元
5、針對問題：是否存在向關係人發放信用貸款問題
計算機審計方法：很直接，用比對機械人對聯社全體職工身份證號分別與2023年及2023年新增貸款明細表進行比對，並對比對結果進行彙總分析
審計效果：查實違規向關係人發放信用貸款萬元
6、針對問題：是否存在向關係人發入貸款的利率明顯低於同類貸款利率問題
計算機審計方法：第一步用比對機械人將兩年度向職工發放過的全部貸款篩選出來，並將結果複製到一張新excle**中；第二步用excle自帶篩選工具按貸款用途及期限分別篩選出貸款期限5年以下及5年以上，貸款用途為生活的職工貸款資訊，與新增貸款明細表內同類借款人貸款資訊進行對比分析來發現問題。
審計效果：向關係人發放貸款的利率明顯低於同類借款人貸款利率，涉及貸款餘額2292.26萬元
7、針對問題：是否存在違規向呆賬核銷戶發放新增貸款問題
計算機審計方法：，並對比對結果進行分析，審查是否有向呆賬核銷戶發放了新增貸款情況。
審計效果：未發現此問題
8、針對問題：是否存在違規向關係人辦理了呆賬核銷問題
計算機審計方法：用比對機械人對聯社全體職工身份證號與截止2023年底呆賬核銷明細表進行比對，並對比對結果進行分析，審查是否有違規對關係人辦理了呆賬核銷情況。
審計效果：未發現此問題
講解完畢，謝謝大家！
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