庫存現金 5650銀行存款 585000原材料——甲材料 2000
固定資3000000應付賬款—大華工廠 11700
本月發生的經濟業務如下：
1. 1日，從銀行提取現金1000元備用。
2. 3日，管理部門張明出差預借差旅費1000元，以現金付訖。
3. 5日，以銀行存款歸還前欠大華工廠購貨款11700元。
4. 6日，從大華工廠購入原材料一批，價款59000元，增值稅10030元，材料已驗收入庫，款項尚未支付。
5. 7日，購入不需要安裝的裝置1臺，價款50000元，增值稅8500元，另外支付運費500元，全部款項均已用銀行存款支付，裝置已交付使用。
6. 8日，借入期限為6個月的借款120000元，存入銀行。
7. 9日，行政管理部門購入辦公用品300元，以現金支付。
8. 10日，用銀行存款支付廣告費2600元。
9. 10日，管理部門張明報銷其出差的差旅費780元，餘款220元以現金付訖。
10. 12日，以銀行存款支付前欠大華工廠購貨款69030元。
11. 15日，生產部門領用原材料48000元，生產車間領用原材料500元，管理部門領用原材料200元，在建工程領用材料300元。
12. 16日，現金清查中，發現賬面餘額比庫存現金多100元，原因尚未查出。
13. 18日，收到金爾公司作為資本投入的機器裝置一台，價值為100000元。
14. 20日，銷售產品一批給b公司，價款80000元，增值稅為13600元，款項已存入銀行。
15. 22日，用銀行存款支付水電費3600元。其中基本生產部門電費2400元，生產車間電費800元，行政管理部門電費400元。
16. 25日，以銀行存款支付本季度短期借款利息360元。
17. 30日，分配本月應支付的職工工資161500元，其中基本生產部門50000元，生產車間13500元，行政管理部門86000元，在建工程12000元。
18. 30日，按工資總額的14%計提本月職工福利費。
19. 31日，提取本月固定資產折舊10000元，其中車間固定資產折舊7000元，行政管理部門固定資產折舊3000元。
20. 31日，將成本費用結轉至「本年利潤」賬戶。
21. 31日，將收入類賬戶結轉至「本年利潤」賬戶。
要求：1、填製通用記賬憑證。
2、登記固定資產總賬，應付賬款明細賬，製造費用明細賬及原材料明細賬。
3、登記庫存現金日記賬和銀行存款日記賬。
4、裝訂憑證。
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