會計內部控制制度

內部控制

我單位對貨幣資金的收支和保管業務建立了嚴格的授權批准制度，使得辦理貨幣資金業務的不相容崗位分離，相關機構和人員相互制約，確保貨幣資金的安全。

我單位建立了實物資產管理的崗位責任制度，對實物資產的驗收入庫，領用，發出，盤點，保管及處置等關鍵環節進行控制，防止各種實物資產被盜，毀損和流失。

我單位還設定了合理採購與付款業務的機構和崗位，建立和完善採購與付款的會計控制程式，堵塞採購環節漏洞，減少採購風險。

根據授權批准，業務經辦，會計記錄，財產保管，審核檢查等不相容職務按相互分離的原則，我單位合理設定了會計及相關工作崗位，明確職責許可權，形成相互制衡機制。

我單位嚴格依據《會計法》和國家統一的會計制度，制定出適合本單位的會計制度，明確了會計憑證，會計賬簿和財務會計報告的處理程式，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發揮會計的監督職能。

我單位根據內部報告控制要求，單位建立和完善了內部報告制度，全面反映單位的經濟活動情況，及時提供業務活動中的重要資訊，增強內部管理的時效性和針對性。

我單位在電子資訊科技控制方面要求運用電子資訊科技手段建立內部會計控制系統，減少和消除人為操縱因素，同時加強了對財務會計電子資訊系統的開發與維護，資料的輸入與輸出，檔案的儲存與保管，網路安全等方面的控制。