海虹公司2023年年初流動比率=流動資產/流動負債=1.8
海虹公司2023年年末流動比率=流動資產/流動負債=1.67
海虹公司2023年年初速動比率=1.15
海虹公司2023年年末速動比率=速動資產/流動負債=（1020-332）/610=1.13
海虹公司2023年資產負債率=（負債總額/資產總額）*100%=（1360/1860）*100%=73%
海虹公司2023年應收賬款周轉率=賒銷收入淨額/應收賬款平均餘額=5800/411=14.15
海虹公司2023年存貨周轉率=銷售成本/存貨平均餘額=3480/318=10.94
海虹公司2023年總資產周轉率=銷售收入/資產平均總額=5800/1637=3.54
海虹公司2023年資產淨利率=（淨利潤/資產平均總額）*100%=（514/1637）*100%=31.4%
海虹公司2023年銷售淨利率=（淨利潤/營業收入淨額）*100%=（514/5800）*100%=8.86%
海虹公司2023年=淨資產收益率（淨利潤/股東權益平均總額）*100%=514/485=104.9%
報告目錄
基本財務狀況分析12
資產狀況1-12
資產構成1-22
負債狀況1-33
股東權益1-43
營業狀況1-53
償債能力分析24
海虹公司償債能力分析表2-14
短期償債能力分析2-24
流動比例2-2-14
速度比例2-2-24
長期負債能力分析2-35
其他因素2-45
營運能力分析35
應收賬款周轉率3-25
存貨周轉率3-36
總資產周轉率3-46
盈利能力分析46
海虹公司盈利能力分析表4-17
資產淨利率4-27
銷售淨利率4-38
淨資產收益率4-48
1基本財務狀況分析
1-1資產狀況
海虹公司2023年年初資產總計年初1414萬元，年末1860萬元。年末比年初增長了446萬元，增長31.54%。
1-2資產構成
海虹公司2023年資產構成：流動資產1020萬元；固定資產640萬元；長期股權投資180萬元；無形資產20萬元。主要構成如下：
（1） 流動資產：貨幣資金年初數110萬元，年末數116萬元增長了6萬元；交易性金融資產年初數80萬元，年末數100萬元，增長了20萬元；應收賬款年初數350萬元，年末數472萬元，增長了122萬元；存款年初數304萬元，年末數320萬元，增長了16萬元。流動資產合計844萬元，年末1020萬元。
年末比年初增長了共增長176萬元，增長了20.85%。
（2） 固定資產：初數470萬元，年末數640萬元。年末比年初增長了170萬元，增長35.17%。
（3） 長期股權投資：初數82萬元，年末數180萬元。年末比年初增長了增長了98萬元。
（4） 無形資產：初數18萬元，年末數20萬元，增長了2萬元。
以上分析說明了海虹公司2023年資產增長速度較快，其中固定資產增長速度比流動資產增長熟讀要快，這反映了該公司的規模擴張速度比較快
1-3負債狀況
海虹公司2023年年末負債1360萬元，比年初增長426萬元，增長了45.61%。其中流動負債年末610萬元比年初增長年了140萬元，增長了29.
79%，長期負債增加了160萬元，增加了57.14%。2023年的負債增長速度較快，尤其是長期負債增加的較多，其增長速度高於總資產增長速度，可以認為對企業的財務風險會因負債總格的增加而帶來重要的影響。
1-4股東權益
海虹公司2023年年末股東冠以為500萬元，比年初增長了20萬元，增長4.17%。由此可見該股東權益增長速度較慢。
1-5營業狀況
海虹公司2023年度營業收入為5800萬元。營業成本為3480萬元，營業利潤為784萬元，其中營業外收入為32晚宴，營業外支出為48萬元。淨利潤為768萬元。
2償債能力分析
2-1海虹公司償債能力分析表
2-2短期償債能力分析
2-2-1流動比例
海虹公司2023年年初流動比率為1.80，年末為1.67，呈下降趨勢。
1.67屬於正常範圍，但是較同行平均值2比，偏低。說明該公司短期償債能力較弱，流動負債得到償還的保障比同行低。
2-2-2速度比例
海虹公司2023年年初速度比率1.15，年末為1.13，呈下降趨勢。較同行平均值1.2比較，稍低，屬於正常範圍。
2-3長期負債率
海虹公司的資產負債率為73.1%，說明該公司的資產有73.1%是**於舉債。行業平均值為42%，海虹公司為73%說明海虹公司的償債能力低於行業平均能力，財務風險較大。
2-4其他因素
該公司2023年末有一項未決訴訟，如果敗訴預計要賠償對方50萬元；2023年是該公司享受稅收優惠的最後一年，從2023年起不再享受稅收優惠政策，預計營業稅金的綜合稅率將從現在的8%上公升到同行的平均稅率12%；將降低其償債能力
3營運能力分析
3-1海虹公司營運能力分析表
3-2應收賬款周轉率
海虹公司的應收賬款周轉率為14.15，行業平均值為16，說明海虹公司的應收賬款周轉速度略低於行業水平。該公司**應收賬款的效率略低，信用政策稍顯寬鬆，會影響公司資金利用率和資金的正常周轉。
3-3存貨周轉率
海虹公司的存貨周轉率為10.94，行業平均水平為8.4，說明海虹公司的存貨周轉速度較高於行業水平，該公司銷售能力較強，資產流動性較好，資金利用效率較高。
3-4總資產周轉率
海虹公司為3.54，行業平均值為2.65，說明海虹公司的總資產周轉速度略高於行業水平，該公司利用資產經營的效率較高，營運能力較好。
4盈利能力分析
4-1海虹公司盈利能力分析表
4-2資產淨利率
海虹公司2023年資產淨利率為31.4%，該公司100元資產可以為股東專區31.4元的淨利潤。每較行業平均只19.88%偏高。該公司盈利能力較為強。
4-3銷售淨利率
海虹公司2023年銷售淨利率為8.86%，每100元的盈利收入可謂公司創造8.86元的淨利潤，高出同行平均值，該公司資產周轉速度較快，資產淨利率較高。
4-4淨資產收益率
海虹公司2023年淨資產收益率為104.9%,遠超行業平均值, 明股東沒投入100元資本，就可以獲得 104.9元的淨利潤,說明該企業的盈利能力很強。
公司財務分析報告
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