認識洗錢
一、什麼是洗錢
1、「洗錢」從法律角度看是一種犯罪行為，是指從非法渠道獲得的利益，通過金融機構或其他途徑轉移、轉換、隱瞞、掩飾犯罪所得的性質、**、使其變為貌似合法收益的不法行為。 「洗錢」的正式表述應為，是指通過各種方式轉換、轉移、掩飾、隱瞞、獲得、占有和使用上游犯罪（某些學者把販毒、走私、搶劫、收回、詐騙等犯罪稱為上游犯罪，把洗錢稱之為依附於販毒、走私等犯罪的下游犯罪）所得，以掩飾和隱瞞其收益的真實**、性質、地點、去向、所有權或其他權利使其獲得表面合法化而進行的活動。
2、黑錢主要來自那些犯罪活動，國家對洗錢罪的界定
所有因犯罪活動獲得的收益都是「黑錢」，將這些「黑錢」存入金融機構或投資產生的收益也是黑錢。
我國《刑法》第一百九十一條規定清洗以下 「七類」犯罪行為所得非法收入構成洗錢罪。七類犯罪行為分別是「毒品犯罪、***性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、**賄賂犯罪、破壞金融管理秩序、金融詐騙犯罪」。
二、洗錢的危害
國家、企業、個人都是洗錢活動的受害者。洗錢為非法活動轉移和掩飾非法活動，使不法分子達到占有非法資金的目的，從而幫助、刺激更嚴重更大規模的犯罪活動。洗錢產生嚴重的社會問題，危害國家的社會治安；破壞國家的政治秩序，造成社會的不穩定；洗錢助長和滋生腐敗，敗壞社會風氣，腐蝕國家肌體，導致社會不公平，敗壞國家聲譽。
洗錢活動造成資金流動的無規律性，影響金融市場的穩定破壞金融機構穩健經營的基礎，加大金融機構法律與與運營風險。洗錢活動與恐怖活動相結合，還會對國家穩定、****、人民生命與財產形成巨大威脅。。
三、洗錢的基本過程
1、處置階段----離析階段-----融合階段
處置階段是洗錢過程的起始環節。即洗錢者將非法收入投入經濟體系，主要是金融機構完成，使非法收入與其他合法收入混合。如走私大量的貨幣現金，將贓款轉作金融機構存款以便與合法存款混同、分散存款或進行商業交易等。
2、離析階段
離析階段是洗錢過程的核心環節，不法分子利用錯綜複雜的交易使非法收益合法化，模糊非法與犯罪收入之間的關係。如通過銀行、保險公司、**公司、**市場、汽車市場等甚至街頭零售業，製造出複雜的交易層次，多次轉移多次交易，甚至採取匿名交易，刻意蒙蔽規避審計，將非法資金與其**之間的聯絡人人為割斷，這一目的是為了掩飾、隱瞞非法收益的**與性質，使其披上合法外衣。
3、融合階段
融合階段又叫歸併階段。，即將已清洗的資金以所謂合法的形式被使用。被形象的描述為「甩乾」，其目的在於使不法回歸形式合法，為犯罪得來的資金或財產提供表面的合法性。
犯罪收益經過充分的培植後，已經和合法的資金混同融入到合法的金融和經濟體制中。此時，犯罪收益已經披上了合法的外衣。犯罪某人可以自由的使用該犯罪收益了。
洗錢過程是乙個錯綜複雜的過程，這三個過程很難劃清，有時三個階段同時發生或兩個階段重疊在一起，所以判斷辨別起來難度較大。
四、洗錢活動有哪些途徑或方式
洗錢者利用金融機構洗錢的技巧包括：匿名儲存、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機構等。
（一）、偽造商業票據。洗錢者首先將犯罪收益存入甲國銀行，並用其購買信用證，該信用證用於某項虛構的從乙國到甲國的商品進**易，然後用偽造的提貨單在乙國的銀行兌現。有時犯罪者也利用一些真實的商業交易來隱瞞或掩飾犯罪收益，但在數量和**上做文章。
（二）、通過**業和保險業洗錢。由於股價變化起伏較大而且交易痕跡調查比較困難，因此，一些洗錢者利用國際**市場進行洗錢。在保險市場，一些洗錢者常常購買高額保險，然後再以折扣的方式低價贖回，中間的差價則是通過保險公司「淨化」的錢。
1、 用支票開立賬戶進行洗錢。洗錢的方法之一就是利用票據交易所開出的票據。
2、 利用銀行存款的國際轉移進行洗錢。販毒者首先將**毒品所得零星現金存入一銀行，隨後提取一定數目的現金經另一家金融機構轉移。
3、 信貸**。洗錢者利用非法資金作抵押（如存款單、**等）取得完全合法的銀行貸款，然後再利用這些貸款購買不動產、企業或其他資產。犯罪資金經過改頭換面後，其真正的**就越來越不明顯。
4、 利用**、期權洗錢。在國際金融市場上利用金融衍生產品，通過複雜的金融交易時的常用工具。
洗錢的其他方式：
（一） 通過投資辦產業的方式：1、成立空殼公司。是指為匿名的公司所有權人提供的一種公司結構，這種公司是被提名董事和持票人所享有的所有權結合的產物。
被提名人往往是為收取一定管理費而根據外國律師的指令登記成立公司的當事人。2、向現金密集行業投資。在現金交易報告制度的限制下，如果直接向銀行存入大量的現金，必然會因為不能說明現金的合理**而引起當局的追查。
為了能夠合理解釋大量存入銀行的現金的**，向現金流入密集型行業投資是犯罪組織洗錢的又一手法。現金密集型行業包括：娛樂場所、餐飲業、小型超市等，能夠收入大量現金是這些行業的共同特點。
3、利用假財務公司、律師事務所等機構進行洗錢。犯罪分子通過開辦假財務公司來轉化自己的非法所得。如為了便利洗錢過程，犯罪分子僱傭律師，開立了乙個賬戶並存入了犯罪分子從財務公司轉來，隨後將這筆錢轉移到他的律師事務所的銀行賬戶上，接下來律師以根據犯罪分子指令把錢從賬戶中提走。
（二） 通過市場的商品交易活動。洗錢者可能會因受到現金交易報告制度的嚴格限制，在短期內無法方便地將現金轉變為銀行存款，但大量持有現金對犯罪組織來說是極其危險的，同樣是為了達到盡快改變犯罪收入的現金形態的目的，購置***、古玩以及珍貴藝術品，也是洗錢者選擇的一種方式，採用這種方式可以暫時改變犯罪收入的現金形態。主要原因是：
第一***、古玩以及珍貴藝術品具有較強的流動性，變現能力強，洗錢者在需要現金時，變現非常便利。第二使用現金購買***、古玩以及珍貴藝術品是這些行業的慣例，交易時大量使用現金不會引起注意和懷疑。第三走私***、古玩以及珍貴藝術品與走私現金相比更不易被查獲，比走私現金安全性高，還有的犯罪分子把非法所得直接用來購買別墅、飛機、金融債券，然後再轉賣，從中套取現金，存入銀行，變成合法的收入。
（三） 其他洗錢方式
1、 走私。洗錢者將現金通過種種方式偷運到其他國家，由其他的洗錢者對偷運的現金進行處理。
2、 利用地下錢莊和民間借貸轉移犯罪收益。犯罪分子將非法所得民間借貸者，通過貸款的形式給城鄉中小企業，然後將回籠的資金存入犯罪分子指定的銀行帳戶，或者由關聯的城鄉中小企業以創辦實體的形式再次洗錢。
反洗錢法律法規
五、《反洗錢法》及其各項規章制度的建立及相關規定
洗錢不僅危害社會穩定，****，而且助長和滋生腐敗，導致社會不公平。因此，預防打擊洗錢行為，是反洗錢的核心與宗旨。20世紀中期以來，洗錢活動日益猖獗，嚴重威脅全球經濟發展和****，因此世界各國先後對反洗錢進行了立法。
中國人民銀行先後頒布了《銀行賬戶管理辦法》、《個人存款賬戶實名制規定》、《外匯管理條例》、《現金管理條例》等與反洗錢工作內容相關的部門規章，2023年10月全國人大常委會通過《反洗錢法》，2023年1月1日正式實施。為了提高金融機構反洗錢工作的可操作性，2023年先後修訂頒布了《金融機構反洗錢規定》、《金融機構大額交易可疑交易報告管理辦法》《人民幣大額可疑資金支付交易報告管理辦法》、《金融機構大額可疑外匯資金交易報告管理辦法》，《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄儲存管理辦法》等部門規章，規範了反洗錢監管管理行為和指導金融機構的反洗錢工作。《中國人民銀行法》與《反洗錢法》確定了中國人民銀行是金融機構反洗錢工作的監督管理機構，設定了金融機構的反洗錢義務。
規定了對違反反洗錢規定的金融機構及工作人員的處罰。
六、金融機構反洗錢規定
（一）為什麼金融機構是反洗錢工作的主要義務主體。
金融機構是社會資金儲存、融通、轉移、運用的中轉站、集散地，客觀上容易成為洗錢活動的渠道。不法分子利用金融機構豐富的金融產品、跨地域甚至全球化的網點及資金匯劃或轉換手段進行洗錢，因此金融機構開展反洗錢工作是維護金融安全、經濟安全的需要，是依法合規經營的需要，反洗錢也是金融機構自身穩健經營，防範化解資金風險的需要。賬戶作為洗錢的重要工具之一，洗錢者通過開立虛假賬戶或操縱賬戶為洗錢做準備。
現金是犯罪分子「青睞」的方式。由於現金交易不具有個人特殊標記，難以追蹤歷史交易，洗錢者常常利用現金交易的方式洗錢。
（二）金融機構有那些反洗錢義務？
金融機構反洗錢工作重點在預防，為此金融機構必須建立健全反洗錢內控制度、建立並執行客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄儲存制度、大額和可疑交易報告制度，配合反洗錢調查，對反洗錢工作進行保密，並進行反洗錢培訓和宣傳。
1、金融機構涉及的洗錢風險。金融機構作為反洗錢的主要義務主體，必須認真履行反洗錢義務。（40頁-41頁）
2、如何履行反洗錢義務。
（1）、實施合規管理。48頁
（2）、合規管理的主要內容
第一、金融機構應當設立專門機構或指定內設部門承擔反洗錢合規管理，明確反洗錢人員，制定反洗錢崗位職責。
第二、建立健全反洗錢內控制度
建立內控制度的四項要求：49頁
建立內控制度的主要內容：65頁
七、具體操作：
（一）、金融機構對客戶身份的識別：金融機構要根據反洗錢方面的法律、法規，建立健全客戶身份識別、客戶身份資料及交易記錄儲存等方面的內部操作規程。完整的客戶身份識別流程包括「核對、了解、登記、留存」 四個環節。
建立業務關係時的身份識別：銀行業金融機構在與客戶建立關係，或為客戶提供規定金額以上的一次性金融服務時要進行身份識別。
客戶通過開立銀行結算賬戶與客戶建立關係。開立個人結算賬戶時：要求公民出示真實有效的身份證件或其他身份證明檔案，通過身份證件核查系統進行核對並登記客戶基本資訊，並留存客戶身份證件及其他證明檔案影印件。
授權他人**的，銀行應採取合理方式確認**關係存在，登記**人及客戶本人基本資訊核查**人及客戶身份證件並留存身份證影印件。軍人軍警出示軍人武警身份證件，16歲以下的有監護人**開戶，並出具**人身份證件及使用人戶口本。一次性金融服務指為不在本銀行機構開立賬戶的客戶提供現金匯款、現鈔兌換、票據兌換等一次性金融服務且交易金額單筆為人民幣1萬元以上或外幣等值1000美元以上的。
(如辦理業務是單位客戶，對法人身份及辦理人身份進行識別)進行身份識別即要求對身份證件進行核查，留存身份證件影印件，登記客戶身份基本資訊。開立單位結算賬戶，根據開立賬戶性質提供有效證明檔案，對法人身份證件進行核查並留存影印件。
反洗錢知識宣傳
一 什麼是洗錢？洗錢是指通過各種方式轉換 轉移 或轉讓 掩飾 隱瞞 獲得 占有和使用上游犯罪所得，以掩飾或隱瞞其收益的真實 性質，使其獲得表面的合法性而進行的活動或過程。二 洗錢的特徵有哪些？洗錢目的的特殊性。洗錢的主要目的是為了使犯罪所得盡快 合法化 消滅犯罪線索和證據，逃避法律追究和制裁，實現犯...
1反洗錢整改報告
二 深入開展反洗錢的培訓宣導 一是利用晨會 各項培訓 司務會等機會，採取各種形式深入開展反洗錢知識 反洗錢法律法規和監管規定的宣傳，提公升公司廣大員工 特別是銷售人員 前線員工反洗錢的主動意識。開展群眾喜聞樂見的宣傳方式加大分公司反洗錢宣傳力度，提公升群眾反洗錢意識。二是認真執行公司反洗錢培訓宣傳制...
支付業務反洗錢工作規範
第一條為預防洗錢活動，降低公司業務中洗錢風險。根據 中國人民共和國反洗錢法 非金融機構支付服務管理辦法 等相關法律 行政法規規定結合公司 反洗錢內部控制制度 風險內部控制制度 制定公司業務反洗錢工作規範。第二條嚴格審核商戶申請人的有效證件和材料，對申請開立企業商戶號及個人商戶號的，應認真審核有關開戶...