本流程描述將公司編制的年度計畫資料在sap系統維護之處理過程。
一般地，家具公司目前編制的年度計畫主要包括銷售計畫和費用計畫（包括管理費用、銷售費用、財務費用、製造費用）及存貨進出存計畫。在這裡，存貨進出存計畫是針對總額來編制的（**於銷售計畫中的總額），而在sap系統中，存貨進出存計畫必須**於銷售計畫中銷售詳細明細（包括商品數量、單價等），因此目前人工編制的存貨進出存計畫在sap中不適用。
使用了sap系統成本中心計畫（含利潤中心計畫，下同）功能後，並不等於現行人工編制的年度計畫不要做了，相反，sap系統的成本中心計畫更離不開人工編制的年度計畫。
另外，對於生產成本計畫，除了編制費用計畫外，另須編制生產工時計畫。滿足了這兩項基本條件後才能進行製造費用的分攤並計算其計畫作業單價。製造費用的分攤規則和作業單價的計算必須事先於系統中建立才能進行（sap系統稱為迴圈）。
而在計算實際成本分攤時亦是如此，故計畫的分攤規則與實際是相同的，只不過計畫的分攤規則計算的是計畫資料，實際的分攤規則計算的是實際資料而已。系統上線時該分攤規則已經建立，成本崗位人員月底結帳時只須呼叫即可。
家具公司的成本分攤流程總圖詳見附件一，與之相應，製造費用具體分攤規則詳見附件二。
成本分攤原則：
1） 用人費用以消耗的人工工時分攤；
2） 事務費用（不包括水電費、物料消耗部分）以消耗的人工工時分攤；
3） 事務費用（水費、物料消耗部分）以消耗的機器工時分攤，事務費用（僅電費部分）以消耗的機器功率*機器工時分攤，各生產車間機器裝置功率統計資料詳見附件三；
4） 裝置費用以消耗的機器工時分攤。
在輸入生產成本計畫時應注意以下事項
1） 生產車間（與工作中心一一對應）的費用（生產成本-直接人工***和製造費用）無論發生與否，均須key in（包括該費用為零之部分）。同時輸入時該費用與人工工時或機器工時有關。
對於生產成本-委外加工費***則無須做成本計畫，因為該費用之攤銷根據routing（工藝路線）中的委外加工rounting並由該rounting自動呼叫採購之information record(採購資訊記錄)中相關資料及採購單價來決定直接攤至產品工單上去。
12個生產車間與pp模組所定義的工作中心對應關係如下表：
2)在與人工工時或機器工時相關的費用為零時，實務操作上，該費用不能直接輸入零（直接輸入零存檔後系統認為該費用與人工工時或機器工時無關），而是先輸入乙個數字存檔，然後再將該數字修改為零存檔。這可以從查詢上（tcode：kp07）看出其兩種情況之變化。
(以「基於**的」選項來查詢看不出兩種情況之變化)
例1：假設2023年度家具公司人工編制的年度計畫已審核完畢。相關資料如下：
家具公司2023年度銷售計畫
編制單位：天河一責任中心f0154079
家具公司2023年度費用計畫
編制單位：天河一責任中心f0154079
例2：假設2023年度家具公司人工編制的年度計畫已審核完畢。相關資料如下：
家具公司2023年度費用計畫
編制單位：生技課f0011056
編制單位：塗裝車間f0011059
上述二個表中，未列出之費用專案均為零。分攤規則：用人費用按人工工時分攤，事務費用中除物料消耗和水電費按機器工時分攤外其餘均以人工工時分攤，裝置費用按機器工時分攤。
家具公司2023年度生產計畫
編制單位：塗裝車間f0011059
例1：責任中心計畫
第一步：會計控制利潤中心會計計畫成本/收益更改
交易**：7ke1
第二步：會計控制成本中心會計計畫成本和作業輸入更改
交易**：kp06
第三步：會計控制利潤中心會計計畫計畫資料傳輸co計畫資料
交易**：1ke0
例2：生產成本計畫
第一步：會計控制成本中心會計計畫作業輸出/**更改
交易**：kp26
第二步：會計控制成本中心會計計畫成本和作業輸入更改
交易**：kp06
第三步：會計控制成本中心會計計畫分配分攤
交易**：ksub
第四步：會計控制成本中心會計計畫分配**計算
交易**：kspi
例1：責任中心銷售計畫及費用計畫。具體操作步驟如下：
第一步：輸入責任中心收入與成本計畫
輸入如畫面之資訊後，按鈕進入下一畫面。
由於天河責任中心f0154079的銷售收入和銷貨成本每個月是固定數，故輸入如畫面之資訊後按鈕儲存即可，由系統自動平均分攤至每月。實際上，編制年度計畫果每個月往往會不一致，此時操作畫面如下：
輸入如畫面之資訊後，按鈕進入下乙個畫面。
如畫面所示，分別在每月的字段內輸入-50,000.00後（請注意，收入為負數），按鈕進入下乙個畫面。
輸入如畫面之資訊後，按鈕儲存，至此利潤中心銷售計畫資料已輸入完畢。接下去進入第二步，輸入責任中心費用計畫，畫面如下：
輸入如畫面之資訊後，按鈕進入下乙個畫面。
輸入如畫面之資訊後（租賃費***字段輸入6,000.00，因畫面太小無法拷貝下來），按鈕儲存後進入第三步：將費用計畫傳輸至利潤中心上，畫面如下：
第三步：將成本中心費用計畫轉輸至利潤中心計畫中。
在進行傳輸之前，先看一下天河一責任中心f0154079未傳輸的損益報表（tcode：s_alr_87013326）。報表結果如下：
很明顯，該損益表中無期間費用資料。為使該損益表中顯示期間費用，必須另外進行乙個步驟，即將成本中心的費用計畫傳輸至利潤中心。
操作畫面如下：
這是上半部分畫面。
這是下半部分畫面。
輸入如畫面之資訊後，按鈕測試執行。測試畫面結果如下。
測試執行結果畫面顯示，成本中心中有三筆記錄將被傳輸。故按鈕返回至原先之畫面後將《測試執行》選項的勾去掉，再按鈕作正式傳輸。傳輸完畢後，系統顯示畫面與測試情形相同，在此不再重複。
至此，責任中心計畫已輸入完畢。傳輸後的損益表顯示如下：
例2：生產部門費用計畫和工時計畫。
分析：對於生技部門f0011056，由於與人工工時、機器工時是間接的關係（用分攤的方法來連線），故費用計畫的輸入畫面與例1中的天河責任中心費用計畫輸入畫面相同，操作步驟在此不再重複。對於塗裝車間f0011059，因其費用與人工工時、機器工時相關。
故作重點講解。具體操作步驟如下：
第一步，輸入塗裝車間f0011059的人工工時、機器工時資料（這一步必須先做，因為如果先輸入費用的話，則無法與作業型別相關。這主要是由於系統在計算單位人工工時費率、單位機器工時費率時因人工工時、機器工時作為分母因子，而分母事先不能為零或沒有）
輸入如畫面之資訊後，按鈕儲存。同理輸入塗裝組f0011059機器工時資料。畫面如下：
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一 擴散 不同物質相互接觸時彼此進入對方的現象 意義 分子永不停息的做無規則的運動，而且溫度越高，擴散越快。固體 液體也有擴散現象 二 布朗運動1827年 英 布朗首先用顯微鏡觀察水中的花粉時發現的，稱為布朗運動。1 運動是無規則的 2 顆粒體積越小越明顯，質量越小越明顯 3 溫度越高越明顯 4 氣...
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